Постановление суда № 72211521, 26.01.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/19126/17

1-кс/522/878/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.01.2018 року місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Терзі І.Г., за участю секретаря судового засідання Пешко Я.С. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за №32017160000000083 від 14.09.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України –

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з клопотання слідчого, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017160000000083 від 14.09.2017 щодо службових осіб ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Союз», у період 2016-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), ПП «Промтехсервіс» (код 32431283), ТОВ «Алето Союз» (код 39938953), ТОВ «Примавера Груп» (код 40806552), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 530 297,78 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Союз» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Союз» відкрито в Філії «Южне ГРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704) рахунки № 26006228796002 (долар США), № 26063228796001 (українська гривня), № 26007228796001 (українська гривня), які в подальшому використовувались для проведення незаконної діяльності підприємства – перерахування грошових коштів на рахунки підприємств, що мають ознаки фіктивності, за ніби то проведені господарські операції, з метою штучного створення податкового кредиту та валових витрат.

При цьому, рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Союз» та відкриті в Філії «Южне ГРУ» ПАТ КБ «Приватбанк», з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв’язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Союз» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в Філії «Южне ГРУ» ПАТ КБ «Приватбанк».

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Союз» до незаконної діяльності пов’язаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а також перерахування на рахунки зазначених підприємств грошових коштів за фактично не надані послуги. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися службовими особами ТОВ «Союз» під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через касу Філії «Южне ГРУ» ПАТ КБ «Приватбанк», під час відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках № 26006228796002 (долар США), № 26063228796001 (українська гривня), № 26007228796001 (українська гривня), підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства, у зв’язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні Філії «Южне ГРУ» ПАТ КБ «Приватбанк».

У зв’язку з тим, що службові особи Філії «Южне ГРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» виступають як треті особи та їх права у разі вилучення відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ «Союз» нічим не порушуються, керуючись ч.2 ст.163 КПК України слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані відомості та документи.

З огляду на вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що банківська роздруківка про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Союз» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в Філії «Южне ГРУ» ПАТ КБ «Приватбанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, не становлять собою документів, до яких заборонений доступ, слідчий за погодженням з прокурором просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий до суду не з’явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з’явилися.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Крім того, у клопотанні слідчим доведено, що документи, які перебувають у володінні в Філії «Южне ГРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати доступ старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 та іншим працівникам Державної фіскальної служби України за відповідним письмовим дорученням (постановою), тимчасовий доступ до відомостей та документів ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931) та можливість їх вилучення в Філії «Южне ГРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704), а саме:

-відомостей, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, по рахункам № 26006228796002 (долар США), № 26063228796001 (українська гривня), № 26007228796001 (українська гривня), за весь період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду, що стосується перерахування та отримання коштів на рахунки та з рахунків ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), ПП «Промтехсервіс» (код 32431283), ТОВ «Алето Союз» (код 39938953), ТОВ «Примавера Груп» (код 40806552) та окремо надати відомості про рух коштів по зазначеним рахункам в повному обсязі, додатково зазначивши вхідний і вихідний залишок коштів на вказаних рахунках на початок і кінець кожного дня, за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду;

-копій довіреностей на ім’я осіб, які мають право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-копій карток із зразками підписів і відбитку печатки;

-копій заяв на відкриття рахунків;

-копії договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

26.01.2018