Постановление суда № 72190839, 12.02.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1457/18

Провадження № 1-кс/592/677/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016130580000022 від «21» листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

встановив:

Прокурор своє клопотання мотивує тим, що прокуратурою Сумської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016130580000022 від 21.11.2016р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, що розслідується слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області на наступними фактами.

Службові особи ТОВ «Веладіс» (код 40878737) та ТОВ «РІВЕР КС» (код 41372915), у період з 01.09.2017 по 31.12.2017, внаслідок здійснення господарських операцій із ТОВ «Нива» (код 30839398), ТОВ «Престиж-2015» (код 39816159), ТОВ «Фан Трак» (код 39821258), ТОВ «Топаз Груп» (код 40552582), ТОВ «Вест Міст» (код 41313509), ТОВ «Креміньагроінтер» (код 41292547), ТОВ «Інтер Зерно» (код 40546385) та ТОВ «Орбіон» (код 41019788) безпідставно завищили податковий кредит із ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4550,79 тис.грн.

Службові особи сільськогосподарського кооперативу «Колос» упродовж 2016 року при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ «ПВП «Стандарт» (код 38867768) спричинили ненадходження податків до державного бюджету на загальну суму 3512,4 тис.грн. Крім того, службові особи СГК «Колос» у жовтні-листопаді 2016 року при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «ПВП «Стандарт» (код 38867768), ТОВ «Шанс» (код 31337146), ТОВ «АПК Сємка» (код 37338119), СВК «Владичень» (код 3768948), ухилились від сплати до державного бюджету податків на загальну суму 7 635,6 тис. грн.

Також розслідується факт ухилення службовими особами ТОВ «ПВП «Стандарт» у період із січня 2016 по січень 2017 року від сплати податків шляхом здійснення операцій із сумнівними контрагентами ТОВ «Енергобізнесальянс» (код ЄДРПОУ 37785653), ТОВ «Агро - Альянс - Пром» (код 39346598), ФГ «Агросад - 2012» (код 37823122), ТОВ «ВПТК - Ютал» (код 40166844), ФГ «Спас - 2007» (код 34583948), ТОВ «Еліта» (код 31499760), ПП «ТД «Аверс Трейд» (код 39718128), ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «Андрос» (код 33212121), ТОВ СГП «Зеленецьке» (код 36750331), ТОВ «ТД Санбері» (код 40256377), ТОВ «Супрім - Груп» (код 40436731), ТОВ «Альт-Стандарт» (код 40142493), СГВК «Фаворит» (код 36542484), СГК «Колос» (код 30796873), ТОВ «АПК Сємка» (код 37338119), ТОВ «Сонкей» (код 39282681), СВК «Владичень» (код 3768948), ТОВ «Шанс» (код 31337146) та шляхом безпідставного завищення при цьому податкового кредиту з ПДВ, на загальну суму 45046,17 тис.грн.

За результатами проведених слідчих дій та оперативно-розшукових заходів, встановлено, що мешканці м. Суми, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інші, на даний час невстановлені особи, яким підконтрольні вказані вище суб`єкти господарювання, зареєстровані на території Сумської та інших областей, у 2016-2017 р.р. безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі щонайменше 45млн.грн. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом відповідної документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПВП «Стандарт» із питань дотримання вимог податкового законодавства.

Слідством установлено, що ОСОБА_4 є організатором і фактичним керівником указаної злочинної схеми, оскільки надає іншим співучасникам (зокрема бухгалтеру ОСОБА_8 , своїй дружині ОСОБА_6 , іншим особам) вказівки перераховувати кошти із одних банківських рахунків на інші, своєму синові ОСОБА_5 та іншим невстановленим особам - знімати готівку у банківських установах м. Суми, після чого зустрічається з цими виконавцями, отримує від них готівку та відповідні бухгалтерські документи, або надає вказівки відвозити готівку реальним суб`єктам господарювання, спілкується з фігурантами кримінального провадження, представниками суб`єктів господарювання, яким надаються послуги з конвертації грошових коштів із питань отримання від них замовлень на конвертацію, із процедурних питань діяльності «конвертаційного центру» та ухилення ними від сплати податків. Також установлено, що частина коштів із банківських рахунків підприємств, задіяних у протиправній схемі, перераховуються її учасниками за вказівками ОСОБА_4 на кредитні та інші банківські картки фізичних осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 та інших, на даний час невстановлених осіб, або на рахунки підприємств ТОВ «ПВП «Стандарт», СГК «Колос», ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», інших, підконтрольних ОСОБА_10 товариств, після чого знімаються готівкою виконавцями і передаються ними або ОСОБА_4 підприємствам реального сектору економіки чи використовуються за вказівками організатора для розподілу протиправних доходів між учасниками злочинного угрупування.

Під час слідства також установлено, що ОСОБА_4 фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до відомостей, наявних у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, право власності на нерухомість за вказаною адресою зареєстровано на ОСОБА_5 (1/2) та ОСОБА_6 (1/2). Складовими частинами цього об`єкта нерухомості є два житлових будинки, дві літні кухні, насосна, кухня, гараж, погріб, два сараї, літній душ, баня, навіс, вольєр.

У ході слідства також встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з якими мешкає ОСОБА_4 , є його сином та дружиною відповідно.

У вказаному житлі, інших об`єктах нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , ОСОБА_4 зберігає готівку, фіктивні бухгалтерські документи, печатки, інші об`єкти і знаряддя протиправних дій, пов`язаних із ухиленням від сплати податків, тому прокурор просить надати дозвіл на обшук за вказаною адресою.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про проведення обшуку, надавши документи, які вважав за необхідне для огляду судом по даному кримінальному провадженню.

Вислухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Вважаю за необхідне зазначити, що проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Перевіривши матеріали, надані до клопотання, вважаю, що прокурором доведено достатніми та беззаперечними доказами ті обставини, що за вищевказаною адресою: АДРЕСА_1 , ОСОБА_4 може зберігати готівку, фіктивні бухгалтерські документи, печатки, інші об`єкти і знаряддя протиправних дій, пов`язаних із ухиленням від сплати податків, перелічені в клопотанні, і які можуть мати значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім цього, вивчивши окремі протоколи процесуальних слідчих дій та оперативно-розшукових заходів, з їх змісту вбачається достатньо інформації вважати, що ОСОБА_4 може бути причетний до скоєних правопорушень.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, ст.30 Конституції України,-

постановив:

Клопотання прокурора прокуратури Сумської області ОСОБА_3 задовольнити

Надати дозвіл прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , начальнику вказаного відділу ОСОБА_3 , співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32016130580000022 - ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Сумській області та УЗЕ в Сумській області ДЗЕ НП України за умови пред`явлення ними доручень указаних вище прокурорів чи слідчих, наданих у порядку п. 5 ст. 36 чи п. 3 ст. 40 КПК України, на проведення обшуку житла (двох житлових будинків) та інших володінь (двох літніх кухонь, насосної, кухні, гаражу, погреба, двох сараїв, літнього душу, бані, навісу, вольєра, тощо) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_5 (1/2) та ОСОБА_6 (1/2), з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Веладіс» (код 40878737), ТОВ «РІВЕР КС» (код 41372915), Сільськогосподарського кооперативу «Колос» (код ЄДРПОУ 30796873), ТОВ «ПВП «Стандарт» (код 38867768), ТОВ «Шанс» (код 31337146), ТОВ «АПК Сємка» (код 37338119), СВК «Владичень» (код 3768948), ТОВ «Нива» (код 30839398), ТОВ «Престиж-2015» (код 39816159), ТОВ «Фан Трак» (код 39821258), ТОВ «Топаз Груп» (код 40552582), ТОВ «Вест Міст» (код 41313509), ТОВ «Креміньагроінтер» (код 41292547), ТОВ «Інтер Зерно» (код 40546385), ТОВ «Орбіон» (код 41019788), ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «Енергобізнесальянс» (код 37785653), ТОВ «Агро - Альянс - Пром» (код 39346598), ФГ «Агросад - 2012» (код 37823122), ТОВ «ВПТК - Ютал» (код 40166844), ФГ «Спас - 2007» (код 34583948), ТОВ «Еліта» (код 31499760), ПП «ТД «Аверс Трейд» (код 39718128), ТОВ «Андрос» (код 33212121), ТОВ СГП «Зеленецьке» (код 36750331), ТОВ «ТД Санбері» (код 40256377), ТОВ «Супрім - Груп» (код 40436731), ТОВ «Альт-Стандарт» (код 40142493), СГВК «Фаворит» (код 36542484), ТОВ «Сонкей» (код 39282681), зокрема договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, за 2016-2017 роки, чеки, готівкові грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств з ознаками фіктивності, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, ключі доступів до системи «Клієнт-Банк», мобільні телефони із встановленими SIM-картками НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , встановленими програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, кредитні та інші банківські картки ОСОБА_5 , ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , на які перераховуються безготівкові кошти для подальшого зняття готівки, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1