Постановление суда № 71024021, 09.11.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/39973/17

Провадження № 1-кс/761/25386/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Шевченківського УП ГУ НП в м. Києві майора поліції Онофрійчука А.П., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Тесленко В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ Шевченківського УП ГУ НП в м. Києві майор поліції Онофрійчук А.П. вніс до суду клопотання, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Тесленко В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим відділом Шевченківського УП ГУ НП в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12017100100001492 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на адресу Шевченківського УП ГУ НП в м. Києві надійшла заява генерального директора ТОВ «Москіто Мобайл» ОСОБА_3 про те, що попередні службові особи ТОВ «Москіто Мобайл» у бухгалтерському обліку товариства відобразили первинні документи, які відсутні на товаристві та послуги на загальну суму 67 643 930 грн. по ним не надавалися.

Проведеним ТОВ «Аналітично-консалтингова група «Фінінком» аудитом діяльності ТОВ «Москіто Мобайл» по взаємовідносинам із контрагентами встановлено, що за період з травня по вересень 2016 року ТОВ «Москіто Мобайл», відповідно до даних бухгалтерського обліку, здійснило реалізацію рекламних послуг різним замовникам, а саме: ТОВ «Юніка Груп» (код 40429724), ТОВ «Віваро» ( код 40289575), ТОВ «Транс Експерт» (код 40207115), ТОВ «Юл-Інвест» (код 40302894), ТОВ «Агро трейд плюс» (код 39638121), ТОВ «Спецстройтехно» (код 39845064), ТОВ «Екотрейдінг - ЛТД» (код 39661029), ТОВ «Кійагропродукт» (код 31088656), ТОВ «Фінінком» (код 36051463), ТОВ «Селф-Актив» (код 39547354), ТОВ «Будівельна компанія «Будсервіс плюс» (код 40054643), ТОВ «Боядера компані» (код 40490500), ТОВ «Тоскана ком» (код 39967760), ТОВ «Трікон компані» (код 40475456), ТОВ «Південь-агро-ком» (код 34801504), Колективне підприємство «Системенерго» (код 22733890), ПП «Грандбудстар» (код 40394220), ТОВ «Інноваційна компанія «Плазма-плюс» (код 39557886), ПП «Терраторгбуд» (код 40393714), ТОВ «Торгопт-Ника» (код 39925144), ТОВ «Стамфорд» (код 39926153), ПП «Добробут Трейд» (код 40408526), ПП «Златавабудпівдень» (код 40001570), ТОВ «Гранд Левел» (код 38829041), ТОВ «Торенто Груп» (код 40472083), ТОВ «Траврія ЛТД» (код 04594864), ПП «Комерційна фірма «Агроресурс» (код 37353341), ПП «Інфокон-Майстер» (код 35850856), ПП «Колос» (код 38045027).

Відповідно до документів, договори відступлення вимоги (цесії) мають безоплатний характер, але в бухгалтерському обліку проведені, як платні. Крім того, договори підписані особою, яка не є уповноваженою на підпис цього документа. На договорі наявний підпис від імені колишнього генерального директора ТОВ «Москіто Мобайл» ОСОБА_5

Допитаний як свідок ОСОБА_5 показав, що договори уступки вимоги (цесії) між ТОВ «Москіто Мобайл» (цедент) та ТОВ «Інтерція» (цесіонарій) в особі директора ОСОБА_6, він не підписував та останній йому не знайомий. Крім того він зазначив, що 23.12.2016 до нього на мобільний телефон зателефонував ОСОБА_3, який повідомив, що йому потрібно прибути 26.12.2016 до офісу ТОВ «АКТ «ФінІнком». Він на його прохання погодився та в указану дату приблизно об 11 годині прибув до вказаного офісу за адресою: м. Київ, вул. Глібова, 7, де директор ТОВ «Аналітично-Консалтингова група» ОСОБА_7 повідомив, що податковий кредит ТОВ «Москіто Мобайл» продано за вказівкою фінансового директора ТОВ «Москіто Мобайл» ОСОБА_8.

Також під час спілкування, ОСОБА_7 надав ОСОБА_3 для ознайомлення пачку документів, серед яких він помітив договори цесії з печаткою ТОВ «Москіто Мобайл» та підписами схожими на його особисті. На запитання до ОСОБА_8 чи причетний він до продажу податкового кредиту, останній повідомив, що не причетний, а також повідомив, що будь-яких коштів за продаж кредиту він не отримував.

Проведеним аналізом ІР-адрес з яких подавалася податкова звітність встановлено, що ТОВ «Аналітично-Консалтингова Група «Фінінком» (код ЄДРПОУ 36051463) та ТОВ «Агро Трейд Плюс» (код ЄДРПОУ 39638121) мають адресу 13 69 253 149.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Агро Трейд Плюс» ОСОБА_9 показав, що за грошову винагороду він підписав документи, щодо реєстрації на власне ім'я ТОВ «Агро Трейд Плюс», однак будь-якою фінансово-господарською діяльністю він не займався.

У подальшому за договорами уступки вимоги (цесії) дебіторська заборгованість за всіма вказаними вище замовниками переведена на ТОВ «Інтерція» (код ЄДРПОУ 39942290).

Допитаний як свідок ОСОБА_10 показав, що у березні 2015 року на залізничному вокзалі м. Києва у нього викрали паспорт громадянина України та ідентифікаційний код. Про те, що він є засновником ТОВ «Інтерція» йому стало відомо від працівників поліції, а також йому не відомо хто перебуває на посаді директора указаного товариства.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку підприємство не відображало у складі доходів та витрат передану новому кредитору дебіторську заборгованість.

Окрім цього у зв'язку із проведенням фіктивних операцій за фіктивними договорами ТОВ «Москіто Мобайл» були нараховані доходи в сумі 67 643 930 грн., які товариство не отримувало, що призвело до нарахування податку на прибуток в сумі 13 528 786 грн. У подальшому вказаний податковий кредит у розмірі 13 528 786 грн. шляхом укладення фіктивних договорів з контрагентами, у період з травня по серпень 2016 року, був виведений зі спеціального рахунку ТОВ «Москіто Мобайл» до ТОВ «Укррадіотел» (код 25642053), ПП «Інститут промислового будівництва і зв'язку» (код 32997961), ТОВ «Віннком Україна» (код 36942282), КП «Київський метрополітен» (код 03328913), ТОВ «Спейс Ай Ті» (код 37101499), ТОВ «Транс-Кон» (код 33343172), ТОВ «Бейкер Тіллі Україна» (код 30373906).

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що фактичним місцезнаходженням офісного приміщення ТОВ «Аналітично-Консалтингова Група «Фінінком» (код ЄДРПОУ 36051463) є м. Київ, вул. Глібова, 7.

На даний час під час проведення досудового розслідування здобуто належну кількість доказів, які свідчать про причетність службових осіб ТОВ «Аналітично-Консалтингова Група «Фінінком» до розтрати грошових коштів ТОВ «Москіто Мобайл».

Одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів, які підтверджують реалізацію ТОВ «Москіто Мобайл» рекламних послуг ТОВ «Юніка Груп» (код 40429724), ТОВ «Віваро» ( код 40289575), ТОВ «Транс Експерт» (код 40207115), ТОВ «Юл-Інвест» (код 40302894), ТОВ «Агро трейд плюс» (код 39638121), ТОВ «Спецстройтехно» (код 39845064), ТОВ «Екотрейдінг - ЛТД» (код 39661029), ТОВ «Кійагропродукт» (код 31088656), ТОВ «Фінінком» (код 36051463), ТОВ «Селф-Актив» (код 39547354), ТОВ «Будівельна компанія «Будсервіс плюс» (код 40054643), ТОВ «Боядера компані» (код 40490500), ТОВ «Тоскана ком» (код 39967760), ТОВ «Трікон компані» (код 40475456), ТОВ «Південь-агро-ком» (код 34801504), Колективне підприємство «Системенерго» (код 22733890), ПП «Грандбудстар» (код 40394220), ТОВ «Інноваційна компанія «Плазма-плюс» (код 39557886), ПП «Терраторгбуд» (код 40393714), ТОВ «Торгопт-Ника» (код 39925144), ТОВ «Стамфорд» (код 39926153), ПП «Добробут Трейд» (код 40408526), ПП «Златавабудпівдень» (код 40001570), ТОВ «Гранд Левел» (код 38829041), ТОВ «Торенто Груп» (код 40472083), ТОВ «Траврія ЛТД» (код 04594864), ПП «Комерційна фірма «Агроресурс» (код 37353341), ПП «Інфокон-Майстер» (код 35850856), ПП «Колос» (код 38045027) та їх подальше вилучення неможливо, оскільки вони містяться лише на ТОВ «Аналітично-Консалтингова Група «Фінінком» за адресою: м. Київ, вул. Глібова, 7.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі та документи, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 12017100100001492.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві майору поліції Онофрійчуку А.П., а також іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №12017100100001492, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ «Аналітично-Консалтингова Група «Фінінком» (код ЄДРПОУ 36051463) за адресою: м. Київ, вул. Глібова, 7, а саме: документів, які підтверджують реалізацію ТОВ «Москіто Мобайл» рекламних послуг ТОВ «Юніка Груп» (код 40429724), ТОВ «Віваро» ( код 40289575), ТОВ «Транс Експерт» (код 40207115), ТОВ «Юл-Інвест» (код 40302894), ТОВ «Агро трейд плюс» (код 39638121), ТОВ «Спецстройтехно» (код 39845064), ТОВ «Екотрейдінг - ЛТД» (код 39661029), ТОВ «Кійагропродукт» (код 31088656), ТОВ «Фінінком» (код 36051463), ТОВ «Селф-Актив» (код 39547354), ТОВ «Будівельна компанія «Будсервіс плюс» (код 40054643), ТОВ «Боядера компані» (код 40490500), ТОВ «Тоскана ком» (код 39967760), ТОВ «Трікон компані» (код 40475456), ТОВ «Південь-агро-ком» (код 34801504), Колективне підприємство «Системенерго» (код 22733890), ПП «Грандбудстар» (код 40394220), ТОВ «Інноваційна компанія «Плазма-плюс» (код 39557886), ПП «Терраторгбуд» (код 40393714), ТОВ «Торгопт-Ника» (код 39925144), ТОВ «Стамфорд» (код 39926153), ПП «Добробут Трейд» (код 40408526), ПП «Златавабудпівдень» (код 40001570), ТОВ «Гранд Левел» (код 38829041), ТОВ «Торенто Груп» (код 40472083), ТОВ «Траврія ЛТД» (код 04594864), ПП «Комерційна фірма «Агроресурс» (код 37353341), ПП «Інфокон-Майстер» (код 35850856), ПП «Колос» (код 38045027), договору уступки вимоги (цесії) від 13.09.2016 за договором №04/07-16 від 04.07.2016, договору уступки вимоги (цесії) від 02.09.2016 за договором ММ/1-250516 від 25.05.16, договору уступки вимоги (цесії) від 13.09.2016 за договором 08/07-16 від 08.07.16, договору уступки вимоги (цесії) від 26.09.2016 за договором 01/07-16 від 01.07.16, договору уступки вимоги (цесії) від 26.09.2016 за договором 05/07-16 від 05.07.16, договору уступки вимоги (цесії) від 26.09.2016 за договором 06/07-16 від 06.07.16, договору уступки вимоги (цесії) від 02.09.2016 за договором 06/07-16-2 від 06.07.16, договору уступки вимоги (цесії) від 27.09.2016 за договором 11/07-16-2 від 11.07.16, договору уступки вимоги (цесії) від 07.09.2016 за договором від 01.08.16, договору уступки вимоги (цесії) від 02.09.2016 за договором від 01.06.16, договору уступки вимоги (цесії) від 28.09.2016 за договором від 27.06.16, договору уступки вимоги (цесії) від 30.09.2016 за договором від 22.08.16, договору уступки вимоги (цесії) від 07.09.2016 за договором від 07.06.16, договору уступки вимоги (цесії) від 30.09.2016 за договором від 01.09.16, договору уступки вимоги (цесії) від 26.09.2016 за договором 11/07-16 від 11.07.16, договору уступки вимоги (цесії) від 26.09.2016 за договором 05/07-16 від 05.07.16, договору уступки вимоги (цесії) від 07.09.2016 за договором від 03.06.16, договору уступки вимоги (цесії) від 28.09.2016 за договором від 02.06.16, договору уступки вимоги (цесії) від 26.09.2016 за договором від 01.06.16, договору уступки вимоги (цесії) від 26.09.2016 за договором від 24.05.16, договору уступки вимоги (цесії) від 26.09.2016 за договорами: №02/07-16 від 01.07.2016, №03/07-16 від 01.07.2016, №04/07-16 від 01.07.2016, №05/07-16 від 04.07.2016, договору уступки вимоги (цесії) від 27.09.2016 за договором №ММ/ про надання послуг від 01.06.2016, договору уступки вимоги (цесії) від 02.09.2016 за договором №ММ/1_230516 від 23.05.2016, договору уступки вимоги (цесії) від 27.09.2016 за договором №0017-01-0416 про надання інформаційно-консультаційних послуг з підготовки аналітичного огляду ринку від 01.04.2016, договору уступки вимоги (цесії) від 15.09.2016 за договором №ММ/1_220516 від 22.05.2016, договору уступки вимоги (цесії) від 02.09.2016 за договором від 06.06.16, договору уступки вимоги (цесії) від 02.09.2016 за договором ММ/1_260516 від 26.05.16, договору уступки вимоги (цесії) від 15.09.2016 за договором №ММ/1_200516 від 20.05.2016 від 20.05.16, договору уступки вимоги (цесії) від 30.09.2016 за договором від 22.08.2016 з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 09.12.2017 року.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «Аналітично-Консалтингова Група «Фінінком», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя