Постановление суда № 68985994, 07.09.2017, Старобільський районний суд Луганської області

07.09.17

ЄУН 431/5949/17-к

Провадження 1-кс/431/794/2017 р.

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 вересня 2017 року м. Старобільськ Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Пелих О.О.,

за участю секретаря Чесалової О.Є.,

прокурора Литвинюка О.В.,

розглянувши внесене по кримінальному провадженню №32016130580000023 від 22.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області юристом 1 класу ОСОБА_1 клопотанняпро тимчасовий доступ до речей і документів

та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області юрист 1 класу ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.11.2016 року за №32016130580000023, стосовно посадових осіб ТОВ «Росінка-Стар» (код ЄДРПОУ 34962286), які протягом 2013-2015 років при веденні фінансово-господарської діяльності можливо ухилилися від сплати податків та обовязкових платежів на суму 913426,12 гривень, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В ході проведених заходів встановлено, що ТОВ «Росінка-Стар» (код 34962286) на протязі 2013-2015 року у додатках до податкової декларації платника єдиного податку четвертої групи «Розрахунок частками сільськогосподарського товаровиробника» за 2013 рік зареєстровано дохід у сумі 2332500 грн., за 2014 рік зареєстровано дохід у сумі 57874 грн. та у 2015 році на суму 3364098 грн. Враховуючи перевищення доходу в розмірі 1 млн. грн., з урахуванням вимог податкового кодексу України товариство повинно було зареєструватись платником ПДВ. До сьогоднішнього дня ТОВ «Росінка-Стар» (код ЄДРПОУ 34962286) не зареєстровано платником ПДВ, чим порушило вимоги п.181.1 ст. 181 Податкового кодексу України. На думку прокурора своїми діями службові особи ТОВ «Росінка-Стар» (код ЄДРПОУ 34962286) спричинили не надходження податків до державного та місцевого бюджетів на загальну суму 913426,12 грн. У теперішній час виникла необхідність у отриманні оригіналів фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «Росінка-Стар» (код ЄДРПОУ 34962286) з ПрАТ «СВФ «Агротон» (код 30280120), що відбулися у період 2013-2015 р.р. у звязку з чим просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Розглянув вказане клопотання, перевіривши надані матеріали, заслухавши прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у звязку з чим розгляд даного клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «Росінка-Стар» (код ЄДРПОУ 34962286) з ПрАТ «СВФ «Агротон» (код 30280120), що відбулися у період 2013-2015 р.р. самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, тяжкість злочину, неможливість отримати відомості в інший спосіб, а також з метою швидкого розкриття злочину вважаю необхідним клопотання задовольнити частково.

В наданні тимчасового доступу до речей і документів ст. о/у з ОВС ОСОБА_2, ст. о/у з ОВС ОСОБА_3, ст.о/у з ОВС ОСОБА_4 слідчий суддя відмовляє оскільки згідно ст. 41 КПК України оперативні підрозділи органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства здійснюють слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора, а тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області юриста 1 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, ОСОБА_5, ОСОБА_6, слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7, старшому слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_8 дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні ПрАТ «СВФ «Агротон» (код 30280120) за адресою Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр.-т Гвардійський, 10б, кв. 12, а саме:

-оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Росінка - Стар» (код ЄДРПОУ 34962286) по взаємовідносинам з ПрАТ «СВФ «Агротон» (код 30280120) за період 2013-2015 років

-оригіналів договорів, угод, контрактів, що були укладені у 2013-2015 р.р. ТОВ «Росінка-Стар» (код ЄДРПОУ 34962286) з ПрАТ «СВФ «Агротон» (код 30280120);

-видаткових та прибуткових накладних, актів сдачі-прийому робіт та товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних накладних, документів складського та бухгалтерського обліку за період 2013-2015 р.р. по взаємовідносинам ТОВ «Росінка-Стар» (код ЄДРПОУ 34962286) з ПрАТ «СВФ «Агротон» (код 30280120);

-первинних документів по обробці земель та фінансово-господарських відносин за період 2013-2015 р.р. ТОВ «Росінка-Стар» (код ЄДРПОУ 34962286) з ПрАТ «СВФ «Агротон» (код 30280120);

-документів з ПрАТ «СВФ «Агротон» (код 30280120) по оприбуткування отриманих у ТОВ «Росінка-Стар» товарно-матеріальних цінностей;

-документів, щодо розрахунків ПрАТ «СВФ «Агротон» (код 30280120) з ТОВ «Росінка-Стар».

Строк дії ухвали встановити до 06.10.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до інформації слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.О.Пелих