№ 6879698, 16.11.2009, Богунський районний суд м. Житомира

Справа № 4-1908/2009

П О С Т А Н О В А

16 листопада 2009 року м. Житомир

Богунський районний суд міста Житомира в складі:

головуючого - судді Полонця С.М.

при секретарі - Ковпашко М.М.

за участю прокурора Хоменка А.В.

розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Житомирській області по кримінальній справі № 079010/09 про надання дозволу на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА у Житомирській області звернувся до суду з поданням на проведення обшуку.

В поданні вказано, що службові особи ТОВ „Флорес плюс” (код ЄДР 36389492), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, згідно відповідного свідоцтва НОМЕР_1 зареєстроване платником ПДВ, в період травня 2009р., з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом незаконного формування податкового кредиту, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від транзитних та фіктивних підприємств, а саме: ТОВ „Славія” (код ЄДР 32280625, м.Дніпропетровськ), ПП „Екотехресурс” (код ЄДР 33235510, м.Київ), ТОВ „Інтерлогістик Концепт” (код ЄДР 34979635, м.Київ).

Крім того в ході розслідування кримінальної справи було встановлено, що дана злочинна схема по незаконному формуванню податкового кредиту шляхом включення сум податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від транзитних та фіктивних підприємств, а саме: ТОВ „Платінум Індастріз” (код ЄДР 32193243, м.Дніпропетровськ), ПП „Екотехресурс” (код ЄДР 33235510, м.Київ), ТОВ „Содаліт” (код ЄДР 32838642, м.Дніпропетровськ) використовується службовими особами ТОВ ІІ „Житомир-Петрол”.

Також встановлено, що службові особи ТОВ ІІ „Житомир-Петрол” (код ЄДР 30503298), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2, згідно відповідного свідоцтва НОМЕР_2 зареєстроване платником ПДВ, в період з 01.07.2007 року по 31.03.2009 року, діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження обєкту оподаткування, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від транзитних та фіктивних підприємств, а саме: ТОВ „Платінум Індастріз” (код ЄДР 32193243, м.Дніпропетровськ), ПП „Екотехресурс” (код ЄДР 33235510, м.Київ), ТОВ „Содаліт” (код ЄДР 32838642, м.Дніпропетровськ), внаслідок чого не нарахували та не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість в сумі понад 1,6 млн.грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на вказану суму. По даному факту 21 серпня 2009 року порушено кримінальну справу відносно службових осіб ТОВ ІІ „Житомир-Петрол” (код ЄДР 30503298) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ „Житомир-Петрол” (код ЄДР 30503298) безпідставно формують податковий кредит від транзитних СПД м. Дніпропетровська, а саме: ТОВ „Платінум Індастріз” (код ЄДР 32193243, м. Дніпропетровськ ), яка в свою чергу використовує документи від фіктивної фірми ТОВ «Агнея» (код ЄДР 34824647, м. Дніпропетровськ), а реалізація нафтопродуктів здійснювалася за ціною нижчої придбання на ТОВ «НТК» (код ЄДР 23020904, АДРЕСА_3). В ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що підприємство за юридичною адресою не знаходиться. Директором та головним бухгалтером ТОВ «НТК» є громадянин ОСОБА_1, що проживає за адресою: АДРЕСА_4., де можуть зберігатися бухгалтерські документи (штампи, печатки, чисті бланки первинних документів, договори, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні і т.п.) щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «НТК» (код ЄДР 23020904), а також інші предмети та документи які мають значення для встановлення істини по справі, тому слідчий просить суд подання задовольнити.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання підлягає до задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що бухгалтерські документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агнея», а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі можуть знаходитись за місцем проживання директора та головного бухгалтера ТОВ «НТК» (код ЄДР 23020904), а також інші предмети та документи які мають значення для встановлення істини по справі, можуть знаходитись за місцем проживання директора та головного бухгалтера вказаного товариства - ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_4.

Керуючись ст.177 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук (в житлі чи іншому володінні) за місцем проживання директора та головного бухгалтера ТОВ «НТК» (код ЄДР 23020904) ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_4.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: