Приговор № 68045424, 17.07.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 1-кп\760\ 1043\17

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2017 року Солом'янський районный суд м. Києва

в складі: головуючого судді - А.М. ПЕДЕНКО

за участі секретаря - Д.М. Васильчук

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1

уродженця м. Києва ,українця, громадянина України ,

освіта середня , офіційно не працює , не одруженого,

проживає в АДРЕСА_1

зареєстрований в АДРЕСА_2

не судимого в силу ст. 89 КК України ,-

за фактом вчинення кримінального правопорушення , передбаченого ст.ст. 27 ч. 5 , 205 ч. 1 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100100000024 від 16.03.2017 року ,-

за участю прокурора - В.В. Олійниченко

обвинуваченого - ОСОБА_1

захисника - М.А. Легенького

в с т а н о в и в :

Відповідно до обвинувального акту від 31.05.2017 року , ОСОБА_1 в грудні 2016 року біля станції метро «Петрівка» ( м. Київ, Оболонський проспект) домовився з невстановленою досудовим слідством особою про придбання (перереєстрацію ) на його ім»я в органах державної влади за грошову винагороду суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Сервіс Буг» з метою прикриття незаконної діяльності.

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов'язану з оптовою та роздрібною торгівлею продовольчими товарами ,зазначену у статутних документах ТОВ «Сервіс Буг» ,а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності ,усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства , а також те,що вказане підприємство купується ним з метою прикриття незаконної діяльності ,ОСОБА_1 погодився на таку пропозицію.

В цей же період часу ( грудень 2016 , точної дати досудовим слідством не встановлено ) , ОСОБА_1 надав невстановленій слідством особі копії документів - копію паспорту на власне ім»я НОМЕР_2 виданий Подільським РУ ГУ МВС України у м. Києві від 22.09.2009 року та копію картки фізичної особи платника податку № НОМЕР_1 , яка на підставі цих документів виготовила необхідні документи для перереєстрації ТОВ «Сервіс Буг» на його ім»я.

19.01.2017 ОСОБА_1 прибув до станції метро «Вокзальна», де разом із невстановленою досудовим слідством особою направився до нотаріуса за адресою вул. Митрополита Липківського ,30 в м. Києві.

Усвідомлюючи , що реєструє на своє ім»я підприємство без наміру зайняття підприємницькою діяльністю , яка передбачена статутом ТОВ «Сервіс Буг», усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та те, що підприємство перереєструється для прикриття незаконної діяльності інших осіб , тобто з метою вчинення фіктивного підприємництва , підписав договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Сервіс Буг» , протокол № 18\01 Загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Сервіс Буг» від 18.01.2017 , наказ № 2 від 10.01.2017 про призначення на посаду директора ТОВ «Сервіс Буг».

В подальшому, невстановленою досудовим слідством особою , підписані документи були подані до відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою : м. Київ , вул. Пожарського, 15 ,де було проведено державну перереєстрацію юридичної особи ТОВ «Сервіс Буг» та ОСОБА_1 виступив засновником товариства , що в свою чергу, дало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам використовувати його для прикриття незаконної діяльності - надання податкової вигоди іншим суб'єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово - господарських операцій з купівлі - продажу товарно - матеріальних цінностей.

Так, у січні - лютому 2017 року невстановлені досудовим розслідуванням особи відображали в податковій звітності ТОВ «Сервіс-Буг» ( код 38588431) та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту у розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ , де зазначали контрагентів з реквізитами : ТОВ «Крок -М» ( ЄДРПОУ 20958082) , SAONA INC, ТОВ « НОВІК ПОРТ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 36201877) , що підтверджує факт використання ТОВ «Сервіс Буг» для прикриття їх незаконної діяльності.

Зокрема, використовуючи ТОВ«Сервіс Буг»,невстановлені досудовим розслідуванням особи ,виписували та реєстрували податкові накладні ,з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі - продажу товарно-матеріальних цінностей.

В січні-лютому 2017 , податкові накладні із зазначенням послуг « послуги з організації транспортних перевезень» виписані ТОВ «Сервіс Буг» на користь ТОВ «Крок-М» , податкові накладні із зазначенням товару «соєві боби не подрібнені» виписані ТОВ «Сервіс Буг» на користь SAONA INC ,що свідчить про отримання підприємством - вигодонабувачем податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово - господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (послуг).

Жодного відношення до фінансово - господарської діяльності ТОВ «Сервіс Буг» ОСОБА_1 не мав , підприємство придбав ( перереєстрував) на своє ім»я на прохання невстановленої досудовим слідством особи без мети здійснення господарської діяльності. Реєстраційних документів ТОВ «Сервіс Буг» не складав , а лише їх підписував , документи податкової та бухгалтерської звітності товариства не складав та не підписував , до органів Державної фіскальної служби податкову звітність не подавав та нікого не уповноважував на це , службових осіб підприємства не призначав,

жодні дії з поточними рахунками ТОВ «Сервіс Буг» в банківських установах АБ «Південний» ,ПАТ «УкрСиббанк» , ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» ,ПАТ «Промінвестбанк» або інших, ОСОБА_1 не вчиняв . Ключами системи дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-банк» він не володів. Печаткою ТОВ «Сервіс Буг» ОСОБА_1 ніколи не володів ,її місцезнаходження йому невідомо.

Своїми діями ОСОБА_1 вчинив умисні дії , що виразились в пособництві у фіктивному підприємництві , тобто у придбанні суб'єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності , тобто злочин передбачений ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України.

Обвинувачений ОСОБА_1 повністю та добровільно визнав себе винуватим у вчиненні ним кримінального правопорушення ,передбаченого ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України та розкаявся .

Підтвердив , що дійсно у грудні 2016 року погодився на пропозицію малознайомої особи за грошову винагороду здійснити перереєстрацію на своє ім»я юридичної особи - ТОВ « Сервіс Буг» , при цьому не маючи наміру здійснювати фінансово-господарської діяльності . Для чого , він разом з цією особою відвідував нотаріуса, де підписував різні документи , які не читав . Всі ці документи передав цій особі і не знає подальшої їх долі. Розуміє ,що своїми діями вчинив пособництво у фіктивному підприємництві .

Обвинувачений ОСОБА_1 та прокурор Олійниченко В.В. звернулись до суду із угодою про визнання винуватості від 31.05.2017 р. на наступних умовах.

Сторони згодні із призначенням ОСОБА_1 покарання за ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян , що становить 8500 гривень .

Крім того , як обвинувачений так і прокурор згодні з тим ,що в разі затвердження судом угоди , їх права на оскарження обмежені у відповідності до ст.ст. 394 и 424 КПК України .

Також обвинувачений повідомлений , що в разі невиконання угоди про визнання винуватості , прокурор має право на протязі встановлених законом строків давності притягнення до кримінальної відповідальності звернутись до суду ,який затвердив угоду про примирення з клопотанням про скасування вироку.

Суд, вислухав учасників процесу та вивчивши угоду про визнання винуватості від 31 травня 2017 року відносно ОСОБА_1 приходить до висновку ,що вона підлягає затвердженню.

Суд вважає ,що угода відповідає вимогам ст. 471 КПК України , вона була підписана сторонами добровільно і відсутні підстави вважати , що при цьому застосовувалось насильство , погрози , обіцянки.

Права обвинуваченого ОСОБА_1 не порушені , він повністю визнав себе винним , угода підписана в присутності його захисника.

Обставин , які б обтяжували його покарання судом не встановлено.

Суд вважає вірною правову кваліфікацію дій обвинуваченого ОСОБА_1 за ст. 27 ч. 5, 205 ч.1 КК України і умови угоди не протирічать вимогам КПК України.

Умови угоди не порушують прав, свобод та інтересів сторін, інших осіб та держави.

Крім того , суд вважає , що виконання ОСОБА_1 обов'язків по угоді можливе.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 374,375 , 471,474,475 КПК

України,-

З а с у д и в :

Затвердити угоду про визнання винуватості від 31 травня 2017 року між прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва Олійниченко В.В. та ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32017100100000024 від 16.03. 2017 року.

Визнати ОСОБА_1 винуватим за ст.ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України та призначити йому покарання - у виді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян , що становить 8500 гривень на користь держави.

Стягнути із ОСОБА_1 на користь держави 2976, 00 гривні за проведення експертиз по справі.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через районний суд

на протязі 30 днів з дня його проголошення на підставах ,передбачених ст.394 ч. 3 КПК України.

Копія вироку негайно вручається учасникам кримінального провадження.

СУДДЯ :