Постановление суда № 67082921, 12.06.2017, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/2989/17

Провадження №1-кс/751/1383/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Мороз К.В.

при секретарі Гнатюк І.М.,

з участю слідчого Луцького О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене процесуальним керівником прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,

Встановив:

Заступник начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майор податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.

В обґрунтування клопотання зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «АПТК» (ЄДРПОУ 38615098) ОСОБА_3 разом з засновником підприємства ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій використовує СГД «конвертаційного центру», які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Родімар» (ЄДРПОУ 35075420), ПП «Дентал ЮА» (ЄДРПОУ 39374080), ТОВ «Лортон» (ЄДРПОУ 36136709) та ТОВ «Торіні» (ЄДРПОУ 39481209). Так, згідно висновку спеціалістів управлінням податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області, ПП «АПТК» при проведенні операцій з ПП «Родімар», ПП «Дентал ЮА», ТОВ «Лортон», ТОВ «Торіні» завищено податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 3 093 560,01 грн.

До складу «конвертаційного центру» входять наступні СГД, що використовуються при проведенні безтоварних операцій: ТОВ "Баден Сервіс" (ЄДРПОУ 39653841), ТОВ "Маркет Торг" (ЄДРПОУ 39844605), ТОВ "Ахілес Груп" (ЄДРПОУ 38745742), ТОВ "Торіні" (ЄДРПОУ 39481209), ТОВ "Інкор-Трейд" (ЄДРПОУ 38515557), ТОВ "Дентал ЮА" (ЄДРПОУ 39374080), ТОВ "ОСОБА_5 ЛТД" (ЄДРПОУ 39925778), ТОВ "Універсал Торг" (ЄДРПОУ 40042329), ТОВ "Лортон" (ЄДРПОУ 36136709), ТОВ "Олден Групп" (ЄДРПОУ 39753948), ТОВ "Зарін Груп" (ЄДРПОУ 40156401), ТОВ "Ол Медіа" (ЄДРПОУ 40043720), ТОВ "Мін-Сі-Пам" (ЄДРПОУ 39378284), ТОВ "ТК Плеяда" (ЄДРПОУ 40181490), ТОВ "Будмонтаж ВКК" (ЄДРПОУ 40065519), ТОВ "Оптовик Торг Плюс" (ЄДРПОУ 40006516), ТОВ "ОСОБА_6 Україна" (ЄДРПОУ 39898210), ТОВ "Фін Плюс" (ЄДРПОУ 39887036), ТОВ "Інфо Сістем" (ЄДРПОУ 38098629), ПП "Ахілес Груп" (ЄДРПОУ 35735333), ТОВ "Вістахолдінг" (ЄДРПОУ 40226379), ТОВ "Рекламна Компанія 78" (ЄДРПОУ 40227388), ТОВ "ТД Амерія" (ЄДРПОУ 40230778), ТОВ "Базис Бест" (ЄДРПОУ 40233077), ТОВ "Інфра-Кам" (ЄДРПОУ 40245632), ТОВ "М`ясний Шум" (ЄДРПОУ 40130527), ТОВ "Сферастрой СЖК" (ЄДРПОУ 40156574), ТОВ "Неотрейдгруп" (ЄДРПОУ 39931540), ТОВ "Аргус Торг" (ЄДРПОУ 39749123), ТОВ "Укрпромсектор" (ЄДРПОУ 40120910), ТОВ "Максі - Опт" (ЄДРПОУ 40283306), ПП "Будівельник БК" (ЄДРПОУ 38132491), ТОВ "Трейдінг Експрес ЛД" (ЄДРПОУ 40431157), ТОВ "ТМ Оптгарант Збут" (ЄДРПОУ 40431178), ТОВ "Айді-Пульс" (ЄДРПОУ 40318045), ТОВ "Сівард" (ЄДРПОУ 39671944), ТОВ "Центр Торг Компані" (ЄДРПОУ 39917243), ТОВ "Делл`Аква" (ЄДРПОУ 39879120), ТОВ "Кенер Союз" (ЄДРПОУ 39686746), ТОВ "Віксар Плюс" (ЄДРПОУ 40339222), ТОВ "Арс Брок" (ЄДРПОУ 39938441), ТОВ "Івіса Груп" (ЄДРПОУ 40028220), ТОВ "Індекс Інвест" (ЄДРПОУ 40120396), ТОВ "Любогус" (ЄДРПОУ 39430307), ТОВ "Техком Інжиніринг" (ЄДРПОУ 40489647), ТОВ "Гранд ОСОБА_7" (ЄДРПОУ 39326880), ТОВ "Торіно ОСОБА_8" (ЄДРПОУ 40520477).

На даний час у сторони кримінального провадження для встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Кохан трейд» (ЄДРПОУ 31111150) щодо взаємовідносин з ТОВ «Ахілес груп» (ЄДРПОУ 35735333), ТОВ «ОСОБА_2 групп» (ЄДРПОУ 39753948), так як складались та проводились по бухгалтерському і податковому обліку безпосередньо службовими особами цього підприємства.

Надання тимчасового доступу до цих документів та проведення виїмки їх оригіналів необхідне для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що причетні до складання та проведення по бухгалтерському та податковому обліку вказаних операцій, та з метою отримання саме оригіналів цих документів, які містять зразки почерку та підписів, необхідних для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах.

Відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Єдиним можливим способом отримати доступ до оригіналів вказаних документів є одержання відповідного рішення суду про отримання тимчасового доступу до вказаних фінансово-господарських документів та їх вилучення у володільця ТОВ «Кохан трейд» шляхом проведення виїмки їх оригіналів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався згідно ч.2 ст. 163 КПК України.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Кохан трейд» (ЄДРПОУ 31111150) є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве зазначення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання, як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159-164, 166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_1В - задовольнити.

Надати заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1 право на тимчасовий доступ, можливість ознайомитися, зняти їх копії та вилучити (здійснити виїмку) до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Кохан трейд» (ЄДРПОУ 31111150), а саме:

- оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Кохан трейд» (ЄДРПОУ 31111150) (договорів з додатками, додаткових угод, накладних, листів, податкових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, специфікацій), щодо взаємовідносин з ТОВ «Ахілес груп» (ЄДРПОУ 35735333), ТОВ «ОСОБА_2 групп» (ЄДРПОУ 39753948), за період 2015-2016 років, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя К.В. Мороз