Постановление суда № 66727063, 25.05.2017, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/9578/16-к

Провадження №1-кс/751/1141/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Мороз К.В.

при секретарі Гнатюк І.М.,

з участю слідчого Луцького О.В.,

розглянувши клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене процесуальним прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,

Встановив:

Заступник начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майор податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.

В обґрунтування клопотання зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «АПТК» (ЄДРПОУ 38615098) ОСОБА_3 разом з засновником підприємства ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій використовує СГД «конвертаційного центру», які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Родімар» (ЄДРПОУ 35075420), ПП «Дентал ЮА» (ЄДРПОУ 39374080), ТОВ «Лортон» (ЄДРПОУ 36136709) та ТОВ «Торіні» (ЄДРПОУ 39481209). Так, згідно висновку спеціалістів управлінням податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області, ПП «АПТК» при проведенні операцій з ПП «Родімар», ПП «Дентал ЮА», ТОВ «Лортон», ТОВ «Торіні» завищено податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 3 093 560,01 грн.

До складу «конвертаційного центру» входять наступні СГД, що використовуються при проведенні безтоварних операцій: ТОВ "Баден Сервіс" (ЄДРПОУ 39653841), ТОВ "Маркет Торг" (ЄДРПОУ 39844605), ТОВ "Ахілес Груп" (ЄДРПОУ 38745742), ТОВ "Торіні" (ЄДРПОУ 39481209), ТОВ "Інкор-Трейд" (ЄДРПОУ 38515557), ТОВ "Дентал ЮА" (ЄДРПОУ 39374080), ТОВ "ОСОБА_5 ЛТД" (ЄДРПОУ 39925778), ТОВ "Універсал Торг" (ЄДРПОУ 40042329), ТОВ "Лортон" (ЄДРПОУ 36136709), ТОВ "Олден Групп" (ЄДРПОУ 39753948), ТОВ "Зарін Груп" (ЄДРПОУ 40156401), ТОВ "Ол Медіа" (ЄДРПОУ 40043720), ТОВ "Мін-Сі-Пам" (ЄДРПОУ 39378284), ТОВ "ТК Плеяда" (ЄДРПОУ 40181490), ТОВ "Будмонтаж ВКК" (ЄДРПОУ 40065519), ТОВ "Оптовик Торг Плюс" (ЄДРПОУ 40006516), ТОВ "ОСОБА_6 Україна" (ЄДРПОУ 39898210), ТОВ "Фін Плюс" (ЄДРПОУ 39887036), ТОВ "Інфо Сістем" (ЄДРПОУ 38098629), ПП "Ахілес Груп" (ЄДРПОУ 35735333), ТОВ "Вістахолдінг" (ЄДРПОУ 40226379), ТОВ "Рекламна Компанія 78" (ЄДРПОУ 40227388), ТОВ "ТД Амерія" (ЄДРПОУ 40230778), ТОВ "Базис Бест" (ЄДРПОУ 40233077), ТОВ "Інфра-Кам" (ЄДРПОУ 40245632), ТОВ "М`ясний Шум" (ЄДРПОУ 40130527), ТОВ "Сферастрой СЖК" (ЄДРПОУ 40156574), ТОВ "Неотрейдгруп" (ЄДРПОУ 39931540), ТОВ "Аргус Торг" (ЄДРПОУ 39749123), ТОВ "Укрпромсектор" (ЄДРПОУ 40120910), ТОВ "Максі - Опт" (ЄДРПОУ 40283306), ПП "Будівельник БК" (ЄДРПОУ 38132491), ТОВ "Трейдінг Експрес ЛД" (ЄДРПОУ 40431157), ТОВ "ТМ Оптгарант Збут" (ЄДРПОУ 40431178), ТОВ "Айді-Пульс" (ЄДРПОУ 40318045), ТОВ "Сівард" (ЄДРПОУ 39671944), ТОВ "Центр Торг Компані" (ЄДРПОУ 39917243), ТОВ "Делл`Аква" (ЄДРПОУ 39879120), ТОВ "Кенер Союз" (ЄДРПОУ 39686746), ТОВ "Віксар Плюс" (ЄДРПОУ 40339222), ТОВ "Арс Брок" (ЄДРПОУ 39938441), ТОВ "Івіса Груп" (ЄДРПОУ 40028220), ТОВ "Індекс Інвест" (ЄДРПОУ 40120396), ТОВ "Любогус" (ЄДРПОУ 39430307), ТОВ "Техком Інжиніринг" (ЄДРПОУ 40489647), ТОВ "Гранд ОСОБА_7" (ЄДРПОУ 39326880), ТОВ "Торіно ОСОБА_8" (ЄДРПОУ 40520477).

З метою всебічного, повно і неупереджено дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень необхідно отримати та дослідити документи юридичної справи, які були надані для відкриття банківських рахунків, договори, акти прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта до системи «Клієнт-Банк», довіреності (доручення), заяви на відкриття рахунків, інформацію руху грошових коштів по рахунка, первинні документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з них грошових коштів та інформацію щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунком ТОВ «НІД Чернігів» (ЄДРПОУ 35583451) за допомогою системи «Клієнт-Банк».

Згідно відомостей АІС «Податковий блок», ТОВ «НІД Чернігів» має (мало) відкриті розрахункові рахунки №26005240000060 (Українська гривня) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537, адреса: 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-т), №26050000000008 (Українська гривня), №26002000000012 (Українська гривня) в Філія ПАТ «Укрексімбанк» в м. Чернігові (МФО 353649, адреса: 14005, м. Чернігів, пр. Миру, буд 80), №26057000005196 (Українська гривня), №26007000013235 (Українська гривня) в ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, адреса: 03150, м. Київ, вул. Антоновича, буд. 127), №26009051418147 (Українська гривня), №26002051417350 (Українська гривня), №26006051424145 (Українська гривня), №26009051414282 (Українська гривня), №26005051404650 (Українська гривня), №26009051406591 (Українська гривня) в Філії «ЧРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 353586, адреса: 14006, м. Чернігів, вул. Серьожнікова, буд. 6).

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження та враховуючи необхідність вилучення документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунку з метою встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, обєктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення в разі необхідності криміналістичного дослідження в експертних установах, виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537, адреса: 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-т), Філії ПАТ «Укрексімбанк» в м. Чернігові (МФО 353649, адреса: 14005, м. Чернігів, пр. Миру, буд 80), ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, адреса: 03150, м. Київ, вул. Антоновича, буд. 127), Філії «ЧРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 353586, адреса: 14006, м. Чернігів, вул. Серьожнікова, буд. 6) і становлять банківську таємницю клієнта ТОВ «НІД Чернігів» (ЄДРПОУ 35583451).

Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даній банківській установі і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків. Згідно ст. ст. 60, 62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" зазначена інформація є банківською таємницею і розкривається банком у певних випадках.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не зявився.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до оригіналів вказаних у клопотанні документів, є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159-164, 166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_1В - задовольнити.

Надати заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_11 право на тимчасовий доступ, можливість ознайомитися, зняти їх копії та вилучити ( здійснити виїмку) до документів:

- юридичної справи особи ТОВ «НІД Чернігів» (ЄДРПОУ 35583451), передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року № 492, які були надані для відкриття банківського рахунку, а також зібраних у результаті користування рахунком за весь період функціонування рахунку договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта до системи «Клієнт-Банк»; довіреностей (доручень); договорів на касове обслуговування; договорів на відкриття карткових рахунків; карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків №26005240000060 (Українська гривня) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537, адреса: 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-т), №26050000000008 (Українська гривня), №26002000000012 (Українська гривня) в Філії ПАТ «Укрексімбанк» в м. Чернігові (МФО 353649, адреса: 14005, м. Чернігів, пр. Миру, буд. 80), №26057000005196 (Українська гривня), №26007000013235 (Українська гривня) в ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, адреса: 03150, м. Київ, вул. Антоновича, буд. 127), №26009051418147 (Українська гривня), №26002051417350 (Українська гривня), №26006051424145 (Українська гривня), №26009051414282 (Українська гривня), №26005051404650 (Українська гривня), №26009051406591 (Українська гривня) в Філії «ЧРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 353586, адреса: 14006, м. Чернігів, вул. Серьожнікова, буд. 6);

- виписок про рух грошових коштів, як на паперових так і електронних носіях, руху грошових коштів по рахунках №26005240000060 (Українська гривня) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537, адреса: 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-т), №26050000000008 (Українська гривня), №26002000000012 (Українська гривня) в Філії ПАТ «Укрексімбанк» в м. Чернігові (МФО 353649, адреса: 14005, м. Чернігів, пр. Миру, буд 80), №26057000005196 (Українська гривня), №26007000013235 (Українська гривня) в ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, адреса: 03150, м. Київ, вул. Антоновича, буд. 127), №26009051418147 (Українська гривня), №26002051417350 (Українська гривня), №26006051424145 (Українська гривня), №26009051414282 (Українська гривня), №26005051404650 (Українська гривня), №26009051406591 (Українська гривня) в Філії «ЧРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 353586, адреса: 14006, м. Чернігів, вул. Серьожнікова, буд. 6) ТОВ «НІД Чернігів», із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з моменту відкриття по 01.05.2017 року включно;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на вказаний банківський рахунок та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги, заяви на отримання готівкових коштів та інші розрахункові документи) за період з моменту відкриття по 01.05.2017 включно;

- інформацію щодо ІР-адрес, з яких відбувалося керування рахунком вищевказаного підприємства за допомогою системи «Клієнт-Банк».

За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя К.В. Мороз