Постановление суда № 63636672, 22.11.2016, Печерский районный суд города Киева

Дата принятия
22.11.2016
Номер дела
757/57195/16-к
Номер документа
63636672
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/57195/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Вишневській О.Р., за участю сторони кримінального провадження прокурора Київської місцевої прокуратури №6 Большакова Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 Большакова Д.В., про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства, -

В С Т А Н О В И В :

У провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 Большакова Д.В. про надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна» (код 36304618).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження №32016100060000093 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за період січень-травень 2016 року службові особи ТОВ «Глобал Рітейл Девелопмент Україна» (код 38705783), ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна» (код 36304618), ТОВ «ГРД Україна» (код 40401735), які є імпортерами, сформували безпідставно податковий кредит з податку на додану вартість підприємствами, які входять до складу «центру мінімізації митних платежів» ТОВ «Техцентр Україна» (код 39811611), ТОВ «Експосервіс Україна» (код 364065750), ПП «КЛМ Група» (код 32243929), ТОВ «Конверго» (код 39291172), ТОВ «Імперіал Групп» (код 39940822), ТОВ «ЄврофудІмпекс» (код 32779755), ТОВ «КФ «Лінія-А» (код 37592997), ТОВ «АВС ЛТД» (код 40286476), ТОВ «Агата Сервіс ЛТД» (код 40280640), ТОВ «Гастрономіка» (код 39897463), ТОВ «Бульйонна Груп» (код 39844961), ТОВ «Мільонер Груп» (код 39611335), ТОВ «Хелпмейт» (код 39356276), ТОВ «ІМА Комплекс» (код 37701568), ТОВ «БьютіМаркет» (код 40083590), ТОВ «КосметікКо Україна» (код 39858204) реквізити яких фактично використовують у протиправній діяльності ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, у зв'язку з чим, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 751 782 грн., та ввізного мита на суму 1 144 910 грн., тобто на загальну суму 4 896 692 грн., що є особливо великими розмірами.

Під час досудового розслідування встановлено діяльність «центру мінімізації митних платежів», який за рахунок використання підконтрольних СГД та схеми «зустрічних потоків» надавав підприємствам реального сектору економіки послуги з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації сплати податків і митних зборів при ввезені на територію України товарів по значно заниженим цінам.

Вказаний «центр мінімізації митних платежів» діяв за наступною схемою: імпортовані за заниженою вартістю ТМЦ (переважно косметичні засоби виробництва Франції: туалетна вода, очищуючий крем-скраб, шампунь, гель-душ, крем, засоби для догляду за шкірою та волоссям, торгівельних марок «L`Occitane» та «Caudalie») фактично реалізовувались організаторами схеми за готівку, або безпосередньо замовникам, або через спеціально створених підконтрольних фізичних осіб-підприємців в торгових мережах «L`Occitane» та «Caudalie» (ексклюзивними дистриб'юторами яких вони являються) по звичайним ринковим цінам. А податковий кредит сформований на митниці реалізують в адресу транзитно-конвертаційних груп та підконтрольних «транзитних» підприємств, які в свою чергу, реалізують податковий кредит з ПДВ в адресу підприємств реального сектору економіки з обривом ланцюгу постачання товарів «переворотом».

Основними підприємствами-імпортерами, які з метою мінімізації митних платежів безпідставно формували податковий кредит є ТОВ «Глобал Рітейл Девелопмент Україна», ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна», ТОВ «ГРД Україна».

Організатором-керівником «центру мінімізації митних платежів» являється ОСОБА_3, яка є директором та засновником ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна», а також є засновником ТОВ «ГРД Україна».

Органом досудового розслідування встановлено, що митна вартість всіх товарів, імпортованих ТОВ «Глобал Рітейл Девелопмент Україна», ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна», ТОВ «ГРД Україна», знаходиться на мінімальному рівні відносно подібних товарів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відправником/експортером товарів, що імпортуються від імені ТОВ «Глобал Рітейл Девелопмент Україна», ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна», ТОВ «ГРД Україна» є компанії нерезиденти, а саме: «CaudalieSAS» (6, PlacedeNarvik, 75008 Paris, France), «LABORATOIRESM&L» (ZISTMAURICE, BP 307, 04107 MANOSQUEFRANCE), «GlobalDistributionBGEOOD» (ул. Бялополе No 3, 1618 София България), «L`OCCITANE INTERNATIONAL S.A.» (CP 165 Chemin Pre Fleuri 3 Plan-les-Ouates Geneve 1228 SWITZERLAND).

У ході досудового розслідування, під час проведених обшуків виявлено та вилучено оригінали, копії фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ТОВ «ГлобалРітейлДевелопмент Україна», ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна», ТОВ «ГРД Україна» та пов'язаними фізичними особами підприємцями, від імені яких здійснюється продаж імпортного товару по ринковій ціні.

За період січень-травень 2016 року службові особи ТОВ «Глобал Рітейл Девелопмент Україна», ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна», ТОВ «ГРД Україна», шляхом оформлення імпортних операцій по значно заниженим цінам умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 751 782 грн., та ввізного мита на суму 1 144 910 грн., тобто на загальну суму 4 896 692 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що податкові накладні підприємств-імпортерів ТОВ «Глобал Рітейл Девелопмент Україна», ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна», ТОВ «ГРД Україна» відправляються з електронної адреси, що має ІР-адресу 193.124.54.19.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014-2016 років службові особи ТОВ «Глобал Рітейл Девелопмент Україна» (код 38705783) документально здійснювали реалізацію імпортованої продукції (косметичних засобів виробництва Франції) в адресу підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Імперіал Актрейд» (код ЄДР 38511149), ТОВ «Анта Союз» (код ЄДР 38855532), ТОВ «Експосервіс Україна» (код ЄДР 36406575), ТОВ «ЄврофудІмпекс» (код ЄДР 32779755), ТОВ «Конверго» (код ЄДР 39291172), ТОВ «Аплей» (код ЄДР 40388238), ТОВ «Агата Сервіс ЛТД» (код ЄДР 40280640), ТОВ «Імперіал Групп» (код ЄДР 39940822), ПП «Софіт СТС» (код ЄДР 39754171), тим самим сформували податковий кредит з ПДВ вказаним підприємствам на загальну суму більше 5 млн. грн., проте фактично здійснювали реалізацію вказаних ТМЦ через пов'язаних фізичних осіб підприємців.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, враховуючи тяжкість вчиненого кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, прокурор просив призначити позапланову перевірку ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна» (код 36304618).

Прокурор, в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вказаної позапланової виїзної документальної податкової перевірки ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна» (код 36304618) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України за період часу 2014-2016 роки.

Керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної податкової перевірки ТОВ «Глобал Дистрибушн Україна» (код 36304618) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України за період часу 2014-2016 роки.

Проведення позапланової виїзної документальної перевірки доручити посадовим особам ГУ ДФС у м. Києві, в строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Часті запитання

Який тип судового документу № 63636672 ?

Документ № 63636672 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 63636672 ?

Дата ухвалення - 22.11.2016

Яка форма судочинства по судовому документу № 63636672 ?

Форма судочинства - Уголовное

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 63636672 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Информация о судебном решении № 63636672, Печерский районный суд города Киева

Судебное решение № 63636672, Печерский районный суд города Киева было принято 22.11.2016. Форма судопроизводства - Уголовное, форма решения – Постановление суда. На этой странице вы сможете найти ключевые сведения об этом судебном решении. Мы предлагаем удобный и быстрый доступ к текущим судебным решениям, чтобы вы могли быть в курсе недавних судебных прецедентов. Наша база данных охватывает полный спектр необходимой информации, позволяя вам удобно находить ключевые сведения.

Судебное решение № 63636672 относится к делу № 757/57195/16-к

то решение относится к делу № 757/57195/16-к. Фирмы, указанные в тексте настоящего судебного документа:


Наша платформа обеспечивает поиск по разным критериям, таким как регион или название суда. Также в личном кабинете есть возможность подробной настройки, что существенно ускоряет процесс поиска данных. Это позволяет продуктивно экономить ваше время при получении необходимой информации из реестра судебных решений и других официальных источников.

Предыдущий документ : 63636666
Следующий документ : 63636675