Постановление суда № 63624844, 20.12.2016, Заводський районний суд м. Миколаєва

Справа№487/6540/16-к

Провадження №1-кс/487/1216/16

УХВАЛА

Іменем України

про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії

20.12.2016 року слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва Кузьменко В.В., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання начальника відділення СВ Заводського відділу поліції ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

встановив:

19.12.2016 року начальник відділення СВ Заводського відділу поліції ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2, за погодженням з прокурором Заводського відділу Миколаївської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3, в рамках здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, відомості щодо вчинення якого 23.07.2015 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015150030003857, звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ Миколаївська теплоелектроцентраль (код за ЄДРПОУ 30083966), адреса: 54002 м. Миколаїв вул. Каботажний узвіз, 18, за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року, проведення якої доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Миколаївській області.

Клопотання мотивоване тим, що в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 12015150030003857 від 23.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України, встановлено правопорушення при використанні державних коштів ПАТ Миколаївська теплоелектроцентраль при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ Анфасбуд, у ході якого встановлено завищення витрат.

Вивчивши матеріали клопотання, дослідивши докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин пятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно пункту 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія обєкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії субєкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Проведеним досудовим розслідуванням встановлені факти безпідставного заволодіння бюджетними коштами, для повного та неупередженого досудового розслідування даного кримінального провадження, з метою вирішення питання про кваліфікацію дій винних осіб та встановлення суми заподіяної їх діями збитків державі, виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ Миколаївська теплоелектроцентраль з ТОВ Анфасбуд (код за ЄДРПОУ 37736281), а також ТОВ ЕНТЕР АГРО (код за ЄДРПОУ 39351922), ТОВ Грін Системс (код за ЄДРПОУ 39361181), ТОВ Асфард (код за ЄДРПОУ 39390804).

Таким чином, враховуючи, що факт безпідставного заволодіння бюджетними коштами посадовими особами ПАТ Миколаївська теплоелектроцентраль неможливо встановити без залучення спеціальних знань, слідчий суддя приходить висновку про задоволення клопотання та надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ Миколаївська теплоелектроцентраль (код за ЄДРПОУ 30083966), ТОВ ЕНТЕР АГРО (код за ЄДРПОУ 39351922), ТОВ Грін Системс (код за ЄДРПОУ 39361181), ТОВ Асфард (код за ЄДРПОУ 39390804).

Враховуючи викладене, керуючись статтями 38, 40, 132 КПК України,

ухвалив:

Клопотання начальника відділення СВ Заводського відділу поліції ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ Миколаївська теплоелектроцентраль (код за ЄДРПОУ 30083966), адреса: 54002 м. Миколаїв вул. Каботажний узвіз, 18, за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року, проведення якої доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Миколаївській області.

На вирішення ревізії спеціалістам Державної фінансової інспекції в Миколаївській області поставити наступні питання:

-які порушення допущені під час придбання робіт у ТОВ Анфасбуд (код за ЄДРПОУ 37736281) у червні-грудні 2014 року?;

-чи мало місце завищення обсягу виконаних робіт при наданні послуг ТОВ Анфасбуд (код за ЄДРПОУ 37736281) у червні-грудні 2014 року;

-які матеріальні збитки спричинені ПАТ Миколаївська теплоелектроцентраль (код за ЄДРПОУ 30083966) при придбанні робіт у ТОВ Анфасбуд (код за ЄДРПОУ 37736281) у червні-грудні 2014 року?

-встановити коло осіб, які відповідальні за виявлені під час ревізії порушення та нанесення матеріальної шкоди ПАТ Миколаївська теплоелектроцентраль.

Для перевірки повноти та достовірності витрат провести зустрічні перевірки наступних підприємств:

-ТОВ ЕНТЕР АГРО (код за ЄДРПОУ 39351922 м. Запоріжжя, вул. Єнісейська, 14);

-ТОВ Грін Системс (код за ЄДРПОУ 39361181 м. Житомир вул.Ватутіна, 75;

-ТОВ Асфард (код за ЄДРПОУ 39390804, м. Київ вул. Предславинська, 34 офіс 17), які доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Миколаївській області.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії, з моменту допущення до проведення ревізії, тривалістю 15 (п'ятнадцять) робочих днів.

Спеціалістам Державної фінансової інспекції в Миколаївській області матеріали ревізії та відповіді на поставлені питання направити до Заводського відділу поліції ГУНП в Миколаївській області.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Заводського

районного суду міста ОСОБА_4 Кузьменко