Постановление суда № 63509340, 20.12.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/12313/16-к

н/п 1-кс/640/9878/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" грудня 2016 р. слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Єфіменко Н.В., дослідивши клопотання СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Капіноса О.М., у кримінальному провадженні №32016220000000196 від 29.07.2016р. за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України, про призначення документальної позапланової перевірки, -

встановив:

20 грудня 2016р. до суду надійшло клопотання СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Капіноса О.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області Стасевським А.С., про призначення документальної позапланової перевірки, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства: БО «Благодійний фонд «Відродження Української Духовності» (код ЄДРПОУ 36884729), БО «Благодійний фонд «Святого Пантелеймона» (код ЄДРПОУ 37397771), БО «Благодійний фонд «Світла радість» (код ЄДРПОУ 37725840), БО «Благодійний фонд «Джерело істини» (код ЄДРПОУ 37717253), БО «Благодійний фонд «З вірою в душі» (код ЄДРПОУ 37725856), БО «Благодійний фонд «Св. Миколи Чудотворця» (код ЄДРПОУ 36866060), БО «Благодійний фонд «Апостола Михайла» (код ЄДРПОУ 37120134), ТОВ «Х-ТД ОПТ» (код ЄДРПОУ 39203437), БО «Архистратига Михаїла» (код ЄДРПОУ 36351212).

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000196 від 29.07.2016р. за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України, з підстав того, що невстановлені слідством особи в період 2015р., шляхом недекларування та несплати податку на додану вартість та інших обов'язкових митних платежів при митному оформленні ввезених на територію України комерційних вантажів, які, з метою уникнення оподаткування, за підробленими документами, ввозилися під виглядом гуманітарної допомоги на адресу: БО «Благодійний фонд «Відродження Української Духовності» (код ЄДРПОУ 36884729), БО «Благодійний фонд «Святого Пантелеймона» (код ЄДРПОУ 37397771), БО «Благодійний фонд «Світла радість» (код ЄДРПОУ 37725840), БО «Благодійний фонд «Джерело істини» (код ЄДРПОУ 37717253), БО «Благодійний фонд «З вірою в душі» (код ЄДРПОУ 37725856), БО «Благодійний фонд «Св. Миколи Чудотворця» (код ЄДРПОУ 36866060), БО «Благодійний фонд «Апостола Михайла» (код ЄДРПОУ 37120134), БО «Архистратига Михаїла» (код ЄДРПОУ 36351212), ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах у сумі понад 3,5 млн. грн. А також, з приводу того, що службові особи ТОВ «Х-ТД ОПТ» в період 2014-2015рр., шляхом неподання податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2014р. з задекларованим валовим доходом підприємства, отриманим в результаті реалізації товарів, імпортованих ТОВ «Х-ТД ОПТ» на митну територію України на суму 23 млн. грн., ухилились від сплати податку на суму 5 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.

З метою отримання доказів вчинення кримінальних правопорушень, встановлення виду та розміру завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки вищевказаних підприємств.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, доходить наступного:

Як зазначено ст. 4 КПК України, кримінальне провадження на території України здійснюється з підстав та в порядку, передбаченому цим кодексом, незалежно від місця вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно ст. 9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов'язані неухильно додержуватись вимог Конституції України, цього кодексу, міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. Закони та інші нормативно-правові акти України, положення яких стосуються кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватись закон, який суперечить цьому кодексу.

Відповідно вимог КПК України, слідчим суддею в межах його компетенції, на етапі досудового розслідування розглядаються, клопотання слідчого (прокурора) по застосуванню заходів забезпечення кримінального провадження, повний перелік видів яких визначений ст.131 КПК України, клопотання про проведення слідчих дії, визначених у главі 20 КПК України.

Однак КПК України не передбачає такої слідчої дії, як проведення документальної позапланової перевірки, а відповідно, і повноваження слідчого судді на її призначення, - відсутні.

З урахуванням викладеного, підстави задоволення клопотання відсутні.

Керуючись ст.ст. 4, 9, 131, 223- 266, 309, 310 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

У задоволенні клопотання СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Капіноса О.М., у кримінальному провадженні №32016220000000196 від 29.07.2016р. за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України, про призначення документальної позапланової перевірки, - відмовити.

Ухвала оскарженню на підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: Н.В. Єфіменко