№ 62549016, 07.11.2012, Київський районний суд м. Полтави

справа№ 1609/9494/12

ПОСТАНОВА

7листопада 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СУ ДПС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунку в установі банку, -

ВСТАНОВИВ:

В період з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року службові особи ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» при проведенні фінансово-господарської діяльності підприємства шляхом заниження ціни реалізації виготовленої продукції - мінеральної води і як наслідок заниження валового доходу підприємства ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 2 919 200 грн., яка у 2012 році в 5 441 разів перевищувала неоподаткований мінімум доходів громадян, шо призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» та ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи »(код ЄДРПОУ 24364528) мають одного засновника АТ «Інтернешнл Дистрибюшн Системз Лімітед», тобто пов'язані. Зазначений засновник може впливати на фінансово-господарську діяльність вищезазначених підприємств, у тому числі й на визначення ціни реалізації. За 8 місяців 2012 року ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи» отримано 1 331,9 млн.грн. доходів від реалізації при сплаті 53,3 млн.грн. податків, в т.ч. ПДВ 43,6 млн.грн. Таким чином загальне податкове навантаження ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи» склало 4%, у тому числі з ПДВ - 2,5%. ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи» відпускає своїм покупцям більшу частину продукції зі складів ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» і фактично не несе значних витрат на її транспортування, в зв'язку з чим при торговій надбавці 40% у даного посередника повинно бути податкове навантаження з ПДВ на рівні 6,5%, або в 2,6 рази більше існуючого податкового навантаження.

Таким чином, службові особи ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» у період часу з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року шляхом заниження ціни реалізації виготовленої продукції - мінеральної води і як наслідок заниження валового доходу підприємства, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 2 919 200 грн., що на момент вчинення злочину становило 5 441 розмірів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

З метою забезпечення відшкодування заподіяної державі шкоди, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову та можливої конфіскації майна, суд, дослідивши матеріали подання, приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню, оскільки є підстави вважати, що в банківських установах є кошти, добуті злочинним шляхом та керуючись ст.59 Закону України Про банки і банківську діяльність, ст.125, 126 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на банківські рахунки ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Полтава (МФО - 331401), а саме: 26034172554002, відкритий 20.06.2000 р., 26068172554067, відкритий 26.03.2004 р.; карткові, депозитні, кредитні, а також - на вміст сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячеєк).

Зобов'язати Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Полтава (МФО - 331401) негайно повідомити СУ ДПС у Полтавській області про всі суми, на які накладний арешт, а також відразу - у випадку надходження коштів на зазначені банківські рахунки ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» (код ЄДРПОУ 00382651).

Зобовязати Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м.Полтава (МФО - 331401) негайно повідомити СУ ДПС у Полтавській області про наявність орендованих ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» (код СДРПОУ 00382651) у всіх структурних підрозділах даної банківської установи сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

Заборонити здійснення платежів з даних рахунків ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» за виключенням виплати заробітної плати, страхових внесків на загальнообовязкове пенсійне страхування та інших сплат до бюджету, у тому числі - сплати податків.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Київського районного

суду м.Полтави ОСОБА_2