Постановление суда № 62078708, 11.10.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7328/16-к

1-кс/405/2474/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.10.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Корженка Д.О., розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за №42016120000000013, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого вказав, що слідчим відділом прокуратури Кіровоградської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016120000000013 від 02.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Дане кримінальне провадження розпочато за заявою жителя ІНФОРМАЦІЯ_1 гр-на ОСОБА_2, щодо працівників поліції по боротьбі з економічними злочинами Кіровоградської області, які діючи в інтересах приватного субєкта господарювання «Віктор і К», сприяють вказаному підприємству у вчиненні протиправної діяльності, за винагороду у розмірі 100 тис. грн. на місяць. При цьому, у заяві вказаного громадянина зазначено, що підприємство «Віктор і К» здійснює незаконну діяльність, повязану з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, використовуючи послуги фіктивних субєктів господарювання, які знаходяться (зареєстровані) на території Дніпропетровської області.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні 02.02.2016 року на адресу оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області за вих. №17-2727-16 направлено доручення у порядку ст.40 КПК України, щодо встановлення повного переліку субєктів господарювання (юридичних осіб), що задіяні у схемі ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності (вигодо-формуючих та вигодо-отримуючих субєктів господарювання), встановлення повного кола осіб, причетних до створення (придбання) та здійснення протиправної діяльності субєктів фіктивного підприємництва, встановлення місця скоєння злочину, місць зберігання знарядь та предметів скоєння кримінального правопорушення, власників таких обєктів рухомого та нерухомого майна.

На виконання вказаного доручення оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області надано матеріали, які свідчать про те, що протягом 2013-2016 років на території м. Дніпропетровська створено стійке злочинне угрупування, яке контролює діяльність наступних підприємств, що зареєстровані на підставних осіб та використовуються в схемах мінімізації сплати податків, а саме: ТОВ «ПГ ВЕНГА» (ЄДРПОУ 38361620), ТОВ «ФРИЗОН» (ЄДРПОУ 38528189), ТОВ «НВП ГАРД-Н» (ЄДРПОУ 38835537), ТОВ «ЛІДЕР БУДПОСТ» (ЄДРПОУ 34682239), ТОВ «АЛЮРДА СТАР» (ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «ГРОСТОН» (ЄДРПОУ 38777329), ТОВ «КОМПВТОРМЕТ» (ЄДРПОУ 37088426), ТОВ «ФОРТА КОМ» (ЄДРПОУ 37748412), ТОВ «ЮНІТ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 38913819), ТОВ «ДІЛМАКС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39007511), ТОВ «ІНВЕСТ РЕСУРС» (ЄДРПОУ 38913583), ТОВ «К-ТЕК» (ЄДРПОУ 3647283), ТОВ «БІГЛІОН» (ЄДРПОУ 37165657), ТОВ «КРІСТАЛ-КОМ» (ЄДРПОУ 39189748), ТОВ «АКСЕНТ ПРОМ» (ЄДРПОУ 39369822), ПП «ТРОЯ» (ЄДРПОУ 21534772), ТОВ «БЕНЕС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39337541), ТОВ «СИБІНВЕСТ-УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 36844089), ТОВ «АВАЛОН КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39082625), ТОВ «СП БОНУМ» (ЄДРПОУ 13627189), ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «АДАФЕРОН» (ЄДРПОУ 39331639), ТОВ «БОЛРЕЙД» (ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «АЛІНСО» (ЄДРПОУ 39383247), ТОВ «НВП «ГАРД-Н» (ЄДРПОУ 38835537), ТОВ «ТВП «АРПАЗ» (ЄДРПОУ 38835406), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 34682239), ТОВ «ТВП «ЛЕГРАМ» (ЄДРПОУ 38754427), ТОВ «ЕТРАЛЬ» (ЄДРПОУ 39368721), ТОВ «МЕГАПОЛІСПРОМГРУП» (ЄДРПОУ39367838), ТОВ «НВП «СТАТУС ДНІПРО» (ЄДРПОУ 38893955), ТОВ «ВП «ЕСТІС» (ЄДРПОУ38835558), ТОВ «НВП «Д ПРАМ» (ЄДРПОУ 38835647), ТОВ «ФАРТА-ЯР» (ЄДРПОУ 39074834), ТОВ «ФАРТАНАДА» (ЄДРПОУ 39193974), ТОВ «ДНІПРОАГРОТЕХНІКА» (ЄДРПОУ 33806020), ТОВ «ЦЕНТАВРАС» (ЄДРПОУ 39680498), ТОВ «АГРІКО АЙТЕМС» (ЄДРПОУ 39337066), ТОВ «АСТІОН ДЕВЕЛОПМЕНТ» (ЄДРПОУ 39315905), ТОВ «ВЕГА РІТЕЙЛ» (ЄДРПОУ 39682482), ТОВ «НЕККО» (ЄДРПОУ 38980555), ТОВ «АКСЕНТ ПРОМ» (ЄДРПОУ 39369822), ТОВ «ФАКТУМ» (ЄДРПОУ 33995750), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ГІДРОІНЖБУД» (ЄДРПОУ 38750417), ТОВ «МВК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38864259), ТОВ «ІЛІМ ПАЛМ» (ЄДРПОУ 39408232), ТОВ «ОСОБА_5 ЛТД» (ЄДРПОУ 39237932), ТОВ «ЛІЦИНІЯ» (ЄДРПОУ 39523569), ПП «ФІРМА ЛАНЬ» (ЄДРПОУ 24610542), ТОВ «АГРАВЕРС» (ЄДРПОУ 39880533), ТОВ «МЕДИКФАРМ» (ЄДРПОУ 39479337), ТОВ «КВАНТУМ» (ЄДРПОУ 30335347), ТОВ «АТР ТРАСТ» (ЄДРПОУ 39818444), ТОВ «В2В ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ «ВЕНТВОРТ» (ЄДРПОУ 39197497), ТОВ «АТАРІ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39741073), ТОВ «НОРДІН» (ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «ХРОНЕС» (ЄДРПОУ 39780730), ТОВ «ВКО «АТЛАНТІК» (ЄДРПОУ 39564542), ТОВ «МОРІАРТІ БІЗНЕС ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 39811894), ТОВ «КЛІВ» (ЄДРПОУ 39814722), ТОВ «ВЛАСАН ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39818769 ),ТОВ «АСТОРС» (ЄДРПОУ 39820652), ТОВ «БУД-СІТІ-ЛАЙФ» (ЄДРПОУ 39820893), ТОВ «ПАРИТЕТ-ТАНДЕМ» (ЄДРПОУ 39669338), ТОВ «УНІВЕРСАЛ-ПРОМ ЛТД» (ЄДРПОУ 39569303), ТОВ «САЙЛЕС ГРУП» (ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «ТРАЙДЕР ГРУП» (ЄДРПОУ 39652392), ТОВ «ЛІГЛЮРИНКОМ» (ЄДРПОУ 37559829), ТОВ «ГАЛЕОН ГРУП» (ЄДРПОУ 39612962), ТОВ «СТРОЙ ПРОЕКТ КАПИТАЛ» (ЄДРПОУ 39540940), ТОВ «ГАРАНТ РЕМ ГРУП» (ЄДРПОУ 39699823), ТОВ «ЛАКШЕРІ БУД» (ЄДРПОУ 39736105), ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ ФІНАНС» (ЄДРПОУ 39770785), ТОВ «ФОРТУНА АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «МІЧЕЛ КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39815485), ТОВ «АСТЕРХ» (ЄДРПОУ 39815553), ТОВ «АРХІТЕК ГРУП» (ЄДРПОУ 39824615), ТОВ «ПРОГРЕС ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 39873327), ТОВ «ГАЛЕОН ГРУП» (ЄДРПОУ 39612962), ТОВ «А.П.КОМЕРЦ» (ЄДРПОУ 38927266), ТОВ «ПРОГРЕС ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 39873327), ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (ЄДРПОУ 40042203), ТОВ «БУД ОСОБА_8» (ЄДРПОУ40048252), ТОВ «БІЗНЕС ОСОБА_9» (ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «МЕЙН ОСОБА_10» (ЄДРПОУ 39932759), ТОВ «БІЗНЕС-ПАВЕР ГРУП» (ЄДРПОУ 39924842), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» ( ЄДРПОУ 40042580), ТОВ «ПРОЕКТСІЛЬХОЗ» (ЄДРПОУ 39436199).

Також під час подальшого аналізу фінансово-господарської діяльності вище зазначених підприємств встановлено що вони: зареєстровані за адресами масової реєстрації, не знаходяться за місцезнаходженням, засновником, директором, бухгалтером, на кожному з підприємств є одна особа, посадові особи та працівники підприємств які офіційно оформлені на підприємстві отримують доходи на декількох підприємствах одночасно, посадові особи підприємств не мають відповідної освітити та спеціальних навиків, у звязку з чим не можуть здійснювати підприємницьку діяльність, посадові особи вказаних підприємств мають низький соціальний статус життя, зі слів сусідів зловживають спиртними напоями, перелічені підприємства мають спільні IP адреси з яких подається податкова звітність до податкових органів та з яких реєструються податкові накладні вказаних підприємств (159.224.189.122; 109.87.161.47, 188.247.114.1; 91.193.128.58, 136.243.8.24, 78.46.70.164, 78.47.172.210).

Характерною ознакою є те, що всіма підприємствами відкриті розрахункові рахунки в банківських установах: АТ «Таскобанк»(МФО 339500), АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489), ПАТ «Фінекс Банк» (МФО 380311), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), Філія АТ «Укрексімбанк» (МФО 305675).

Таким чином, встановлено, що вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів з метою прикриття безтоварним господарських операцій СГД реального сектору економіки, безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, валових витрат з податку на прибуток підприємств, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Отже, відомості, викладені у заяві та допиті гр-на ОСОБА_2 щодо «дахування» співробітниками поліції по боротьбі з економічними злочинами Кіровоградської області субєктів господарювання та щодо здійснення ПП «Віктор і К» та іншими підприємствами незаконної діяльності, повязаної з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, використовуючи послуги фіктивних субєктів господарювання, які знаходяться (зареєстровані) на території Дніпропетровської області підтверджено зібраними матеріалами.

В ході розслідування встановлено, що послугами щодо мінімізації податкових зобовязань з ПДВ та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам із вище переліченими субєктами фіктивного підприємництва користуються наступні підприємства вигодонабувачі: ТОВ «Резинотехніка» (код 32838768), ПП «Виробничо-комерційна фірма КИП-Центр» (код 33109211), ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397), ТОВ «Славсант» (код 14338180), ТОВ «Павлоградський трубний завод «Славсант» (код 35984501), ПП «Інвестдорсервіс» (код 34062342), ТОВ «Інко-Будівник» (код 32650624), ТОВ «Промбудколія» (код 31932840), ТОВ «Рекламне агентство «Плімут» (код 38529088), ТОВ «АВЛ-Трейд» (код 38836022), ТОВ «Нікком» (код 30949607), ТОВ «Техноснабтрейд» (код 34589729), ПП «Атланта-Агро» (код 32150080), ТОВ «Коприг» (код 33718667), ТОВ «Дорадо Трейд» (код 33338120), ПП «Віктор і К» (код 20651018), ТОВ «ДОРВОДГАЗБУД» (код 35460521), та інші.

Зокрема, одним із субєктів господарської діяльності, який мав фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними підприємствами, було ТОВ «ДОРВОДГАЗБУД» (код 35460521), яке упродовж 2014 І півріччя 2016 проводило операції по купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) з наступними підприємствами:

ТОВ «БІГТОРНАДО» (код 40031076), ТОВ «ОЛІМПІЯ БУД» (код 39924376), ТОВ «ХСФ МОДУС» (код 39948025), ТОВ «БУДПРОФІТ 3» (код 39704534), ТОВ «ІНСАЙДЕ ОСОБА_7» (код 39652083), ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП» (код 39652392), ТОВ «СПЕЦ ОСОБА_7» (код 39656643).

Загальний оборот ТОВ «ДОРВОДГАЗБУД» у вказаний період склав 3846450 грн., при цьому ухилення від сплати податку на додану вартість становить 769 тис. грн.

Крім того, слідством встановлено, що у вказаний проміжок часу відповідні суми коштів перераховувались між ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП» (код 39652392) та ТОВ «ХАЙТЕК» (код 32264603) з подальшим їх проведенням через розрахункові рахунки ТОВ «Люкс груп» (код 39369725), ТОВ «ОСОБА_11 СОЛЮШИНЗ» (код 38864898), ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785), ТОВ «НВО «Дніпропромремонт» (код 36295860), ТОВ «Грандес-2020» (код 39194742), ТОВ «Денекс» (код 38947518), ТОВ «Єкардо» (код 39167347), ПАТ «ОСОБА_12 Кривий Ріг» (код 24432974).

На думку слідчого, документальні матеріали, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між зазначеними субєктами підприємницької діяльності, а також інші наявні документальні матеріали, що стосуються фінансових взаємовідносин між ними, мають істотне значення для встановлення істини та будуть використані як доказ у кримінальному провадженні №42016120000000013.

Отримання в розпорядження слідчого зазначених документів забезпечить швидке, повне і неупереджене досудове розслідування, сприятиме всебічному дослідженню обставин у кримінальному провадженні, та сприятимуть тому, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений чи засуджений. Зважаючи на те, що вказані документальні матеріали фактично перебувають у володінні ТОВ «ХАЙТЕК» (код 32264603), що зумовлює відсутність вільного доступу до них, інші можливості для цього відсутні, іншими способами довести обставини злочину, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Вказані документи самі по собі, а також у своїй сукупності з іншими речами та документами у кримінальному провадженні №42016120000000013 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - часу, місця та способу вчинення кримінального правопорушення, безпосереднього встановлення осіб, які його вчинили, а також всіх осіб, які можуть бути причетними до його скоєння.

03.10.2016 директору ТОВ «ХАЙТЕК» в порядку ст. 93 КПК України направлено вимогу про надання вказаних документів та ТОВ «ХАЙТЕК» у відповіді від 05.10.2016 підтвердило наявність у їх володінні вказаних документів, зазначивши, що нададуть їх слідству лише на підставі ухвали слідчого судді.

У звязку з цим, виникла потреба отримати оригінали вказаних документальних матеріалів, що зумовлює необхідність їх вилучення для досягнення вказаної мети отримання доступу до документів.

З огляду на вказані обставини, зазначені документальні матеріали необхідні розслідуванню у незмінному стані та повному обсязі, тому виникла обґрунтована необхідність розгляду судом даного клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення стануть відомі власнику цих документів, що дасть їм можливість зміни або знищення відповідних документів.

Слідчий вважає, що необхідність вилучення вказаних документальних матеріалів зумовлена тим, що вони містять в собі відомості, що мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а також самостійно і в сукупності з іншими відомостями можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, у звязку з чим вказані документальні матеріали будуть долучені до матеріалів кримінального провадження №42016120000000013 як докази.

Слідчий стверджує, що в матеріалах кримінального провадження №42016120000000013 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документальні матеріали мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою перевірки і уточнення фактичних даних, які мають значення для правильного вирішення кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документальних матеріалів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «ХАЙТЕК» (код 32264603) та ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП» (код 39652392) з подальшим їх проведенням через розрахункові рахунки ТОВ «Люкс груп» (код 39369725), ТОВ «ОСОБА_11 СОЛЮШИНЗ» (код 38864898), ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785), ТОВ «НВО «Дніпропромремонт» (код 36295860), ТОВ «Грандес-2020» (код 39194742), ТОВ «Денекс» (код 38947518), ТОВ «Єкардо» (код 39167347), ПАТ «ОСОБА_12 Кривий Ріг» (код 24432974), - які перебувають в офісі ТОВ «ХАЙТЕК» (код 32264603), що розташований за адресою: м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, вул. Орджонікідзе, 4.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Встановлено, що слідчим відділом прокуратури Кіровоградської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016120000000013 від 02.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Документи, до яких просить надати доступ дійсно перебувають у володінні ТОВ «ХАЙТЕК» (код 32264603), що розташований за адресою: м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, вул. Орджонікідзе, 4, про що свідчить надана до матеріалів справи відповідь директора ТОВ «ХАЙТЕК» від 05.10.2016 року №509 на вимогу слідчого від 03.10.2016 року №17-2727-16 про надання документів.

Так, документи, до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні ТОВ «ХАЙТЕК», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення вказаних в клопотанні документів в оригіналах.

На думку слідчого судді клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за №42016120000000013, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому в ОВС СВ прокуратури Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення в оригіналах в офісі ТОВ «ХАЙТЕК» (код 32264603), що розташований за адресою: м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, вул. Орджонікідзе, 4, документальних матеріалів, які свідчать про їх фінансово-господарські взаємовідносини, а саме: оригіналів первинних бухгалтерських документів (договорів, угод, доповнень, специфікацій, актів прийому робіт та послуг, накладних, податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок) щодо взаємовідносин ТОВ «ХАЙТЕК» з наступними субєктами господарювання:

ТОВ «ТРЕЙДЕР ГРУП» (код 39652392),

ТОВ «Люкс груп» (код 39369725),

ТОВ «ОСОБА_11 СОЛЮШИНЗ» (код 38864898),

ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785),

ТОВ «НВО «Дніпропромремонт» (код 36295860),

ТОВ «Грандес-2020» (код 39194742),

ТОВ «Денекс» (код 38947518),

ТОВ «Єкардо» (код 39167347),

ПАТ «ОСОБА_12 Кривий Ріг» (код 24432974)

ОСОБА_5 дії ухвали до 11.11.2016 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко