№ 62064711, 07.07.2010, Покровський міськрайонний суд Донецької області (до 25.04.2025 - Красноармійський міськрайонний суд Донецької області)

Справа № 4-85/10

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

«07» липня 2010 року Красноармійський міськрайсуд Донецької області у складі: головуючого судді - Воробйова С.А.

при секретарі - Шило А.О. розглянувши у відкритому судовому засіданні подання слідчого Красноармійської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 про накладання арешту на видаткову частину банківського рахунку фермерського господарства «Хірлюк і К», по кримінальній справі № 142-27203,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Красноармійської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про накладення арешту на видаткову частину банківських рахунків які належать фермерському господарству «Хірлюк і К» (код ЕДРПОУ 21982007) і знаходяться у Філіалі ПАТ ПІБ м. Красноармійськ Донецької області МФО 334497, мотивуючі подання наступним:

В проваджені Красноармійської міжрайонної прокуратури знаходиться кримінальна справа № 142-27203, порушена за фактом зловживання владою чи службовим становищем посадовими особами фермерського господарства «Хірлюк і К» (код ЕДРПОУ 21982007) за ознаками злочину, передбаченого ст. 364 ч. 2 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 31.02.2010 р. Красноармійською ОДПІ проведено перевірку ФГ «Хірлюк і К» за результатами якої складено акт перевірки № 601/17-313-1/21982007. Перевірка проводиться за період з 01.01.2007 р. по 31.12.2009 р. з питання своєчасності внесення до бюджету сум податку з доходів фізичних осіб із заробітної плати і з рентних платежів за оренду земельних паїв.

За вказаний час на ФГ «Хірлюк і К» проводилось нарахування за оренду земельних ділянок (паїв) фізичним особам:

за 2007 р. по -270- договорам;

за 2008 р. по -389- договорам; за 2009 р. по -459- договорам.

На ФГ «Хірлюк і К» проводилось нарахування за майнові паї 55 фізичним особам за 2009 р.

Згідно договорів оренди земельних ділянок (паїв) з фізичними особами ФГ «Хірлюк і К» сплачує орендодавцю орендну плату у розмірі 1,5% за 2007р., 2% за 2008р., 3% за 2009р. від нормативної оцінки земельної ділянки. Земельні ділянки розташовані на території Першотравневої сільської ради та Новотроїцької сільської ради.

Податок з доходів фізичних осіб від рентних платежів на ФГ «Хірлюк і К» нараховувався за ставкою, передбаченою ст.7 Закону України від 21.12.2000р. № 2181III Про порядок погашення зобовязань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами - 15% від орендної плати за пай.

За вказаний період ФГ «Хірлюк і К» нараховано податку з доходів фізичних осіб за паї 226860,07 грн. Станом на 31.12.2009 р. залишок по не виплаченим орендодавцям орендним платежам за паї становить 711476,77 грн.

Сальдо по податку з доходів фізичних осіб за земельні паї станом на 31.12.2009 р. за даними перевірки становить 147986,19 грн., в тому числі терміном сплати 30.12.2009 р. - 22431,46 грн., терміном сплати 30.01.2010 р. - 125554,73 грн. Заборгованість по податку з доходів фізичних осіб в сумі 147986,19 грн. за земельні паї станом на 31.05.2010 р. до бюджету не сплачена.

При проведенні досудового слідства по вказаній кримінальній справі встановлено, що у вказаний період часу ФХ «Хірлюк і К», мало взаємовідносини з іншими підприємствами та перераховувало зі своїх розрахункових рахунків № 26009301620910, № 26040315620910, № 26047308620910, № 26046319620910, що знаходяться у Філіалі ПАТ ПІБ м. Красноармійськ Донецької області МФО 334497, які належать ФГ «Хірлюк і К» кошти які були стягнуті з пайщиків та повинні були бути сплачені у якості податку з доходів фізичних осіб за паї на рахунки інших підприємств.

У судовому засіданні слідчий СВ Красноармійської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 підтримав подання и просив винести постанову про накладення арешту на видаткову частину банківських рахунків які належать фермерському господарству «Хірлюк і К» (код ЕДРПОУ 21982007) і знаходяться у Філіалі ПАТ ПІБ м. Красноармійськ Донецької області МФО 334497 з метою забезпечення відшкодування заподіяного збитку державному бюджету України, а також можливого у майбутньому цивільного позову й недопущення порушення чинного законодавства.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали кримінальної справи № 142-27203 надані суду, суд вважає, що подання, підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 125, 126 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України „Про банки і банківську діяльність №2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на видаткову частину банківських рахунків які належать фермерському господарству «Хірлюк і К» (код ЕДРПОУ 21982007) і знаходяться у Філіалі ПАТ ПІБ м. Красноармійськ Донецької області МФО 334497:

№ 26009301620910,

№26040315620910,

№26047308620910,

№26046319620910.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: