Постановление суда № 62048743, 17.10.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/12851/16-к

№1-кс/263/6639/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 жовтня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Ковтуненко В.О., при секретарі Чертовій О.С., за участю прокурора Калюжної Т.С., розглянувши матеріали клопотання Старшого слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32016050290000006 від 26 лютого 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ВБР» (МФО 380719), що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Чорновола Вячеслава, будинок 25.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що невстановлені службові особи ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 (Леніна), 46, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ міста Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2013-2015 років, у порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, здійснюючи господарську діяльність, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів та послуг у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Старквест» (код ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571), ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900782), ТОВ «Орбітай» (код ЄДРПОУ 39913191), ТОВ «Гермес-Таур» (код ЄДРПОУ 39488472), ТОВ «Кепітал Бізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ «Іса Груп» (код ЄДРПОУ 38845194) в той час, як фактично вищевказаними підприємствами товари та роботи (послуги) на адресу ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144) не постачалися, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податків, в особливо великому розмірі, а саме ПДВ на суму 3423538,21 гривень, що підтверджується висновком аналітичноінформаційної довідки №2126/8/05-33-15-01 від 24.02.2016 року.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Донбаський експертний центр», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства виникла необхідність детального дослідження руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Донбаський експертний центр», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Донбаський експертний центр», в т.ч. підприємствами з ознаками «фіктивності та транзитності», за період 2013-2015 років.

Згідно статистичної картки ТОВ «Донбаський експертний центр», отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ «Донбаський експертний центр» у період 2013-2015 років використовували у господарській діяльності банківські рахунки №26051000000386, 26000000000906, 26050000001289, 26042124429089 (українська гривня), №26000000000906 (долар США) відкриті в ПАТ «ВБР» (МФО 380719).

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст.159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі викладеного, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Зобовязати відповідальну особу ПАТ «ВБР» (МФО 380719), що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Чорновола Вячеслава, будинок 25, надати слідчим, які входять до слідчої групи: старшому слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7 або за дорученням слідчого іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до документів в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період в ПАТ «ВБР» (МФО 380719), за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, а саме:

- Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144): №26051000000386, 26000000000906, 26050000001289, 26042124429089 (українська гривня), №26000000000906 (долар США), а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144): №26051000000386, 26000000000906, 26050000001289, 26042124429089 (українська гривня), №26000000000906 (долар США), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ «ВБР» (МФО 380719), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144): №26051000000386, 26000000000906, 26050000001289, 26042124429089 (українська гривня), №26000000000906 (долар США) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- Кредитних справ ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144), в тому числі розрахункових документів, які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Ковтуненко