№ 61308267, 17.02.2012, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №1609/1821/2012

Провадження № 4/1609/126/2012

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС ВРКС СУ у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Посилався на знаходження в провадженні ВРКС СУ ДПС у Полтавській області кримінальної справи, порушеної 23 червня 2011 року прокурором м. Полтави за фактом вчинення службовими особами ТОВ Фірма «Техінпром» службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України. Також 04 січня 2012 року старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ Фірма «Техінпром» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Посилався на те, що в ході слідства по справі встановлено, що службові особи ТОВ фірма «Техінпром» у період 2008 - 2010 років, у бухгалтерському та податковому обліках відображали придбання деталей та заготовок до них, що використовуються при ремонті обладнання нафтогазовидобувного комплексу, від підприємств ТОВ «Маркет Стандарт» (код ЄДРПОУ 36633445), ТОВ «Каскар» (код ЄДРПОУ 34818869), ТОВ «Дон-Снек» (код ЄДРПОУ 36253588), ТОВ «СК-Дон» (код ЄДРПОУ 36810934), ТОВ «Бефель» (код ЄДРПОУ 35249918), ТОВ «Гарос» (код ЄДРПОУ 35084524), ТОВ «Інвестгруп» (код ЄДРПОУ 36980705).

При цьому, матеріалами досудового слідства встановлено, що товарно-матеріальні цінності, які відповідно до податкового та бухгалтерського обліку ТОВ фірма «Техінпром» придбані у зазначених суб'єктів господарської діяльності, фактично виготовлялися потужностями самого товариства.

Вказував, що одним із основних замовників проведення ремонту зазначеного обладнання являлося ВАТ «Укрнафта».

Крім того, проведено позапланову перевірку з питань дотриманні вимог законодавства службовими особами ТОВ фірма «Техінпром» за період з 01.01.2008 року по 01.01.2011 року, у результаті чого складено Акт №8361/23-5/30485824 від 26.10.2011 року згідно якого ТОВ фірма «Техінпром» занижено ПДВ у сумі 2493727 грн.

З метою встановлення істини в кримінальній ста праві та осіб, причетних до скоєння злочинів, просив суд надати дозвіл на проведення виїмки у ВАТ "Укрнафта" (м. Київ, провулок Несторівський, 3-5, код ЄДРПОУ 00135390) оригіналів документів, що стосуються тендерів в яких ТОВ фірма «Техінпром» (м. Полтава, код ЄДРПОУ 30485824) отримувало перемогу, а саме: документації конкурсних торгів; положення про комітет з конкурсних торгів; протоколів засідання комітету з конкурсних торгів; річного план} державних закупівель; інструкції з підготовки пропозиції конкурсних торгів; оголошення про проведення процедури державних закупівель; пропозицій учасників конкурсних торгів; повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів; первинних фінансово-господарських документів складених у результаті взаємовідносин з ТОВ фірми «Техінпром», а саме: договорів, видаткових накладних, товарних накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі, висновків експертів (спеціалістів), технічної документації, сертифікатів, банківських виписок, договорів та додатків до них, касових документів, книг складського обліку (у т.ч. в електронному вигляді), внутрішніх накладних матеріальних звітів про виконання, документів обліку переміщення ТМЦ отриманих від ТОВ «Техінпром», інших документів, за період з 01.01.2008 року по даний час, у повному обсязі.

Статтею 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

З доданих до подання документів жодним чином не вбачається, що оригінали відповідних документів знаходяться саме за адресою: м. Київ, пр. Несторівський, 3-5, хто є власником чи користувачем даного приміщення, а також те, що за вказаною адресою находиться ВАТ «Укрнафта».

Крім того, матеріали подання не містять достатніх даних про те, що документи, щодо яких порушено подання про надання дозволу на їх виїмку, мають значення для справи.

Крім того, в поданні ініційовано питання щодо виїмки фінансово-господарських та бухгалтерських документів. При цьому до переліку документів, щодо яких слідчий просить суд надати дозвіл на проведення виїмки, включено і інші документи, які не є бухгалтерськими та фінансово-господарськими.

Тому подання є таким, що задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів відмовити.

На постанову протягом трьох діб прокурором може бути подана апеляція до апеляційного суду.

Суддя Київського районного

суду міста ОСОБА_3Яковенко

17.02.2012