№ 6042299, 20.07.2009, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4 – 267 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что частное предприятие "Олиагроторг", согласно приложения 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель-май 2009 года «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансово-хозяйственные отношения с СООО «Обрий», ЧП ПКФ «Укрптицепром» и ООО «Союз ДАГ».

В ходе проведения аналитического исследования декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель-май 2009 года, с учетом уточняющих расчетов налоговых обязательств с НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП «Олиагроторг» в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, было установлено, что предприятие не задекларировало объемы поставки на СООО «Обрий», ЧП ПКФ «Укрптицепром» и ООО «Союз ДАГ».

Однако, предприятия СООО «Обрий» ЧП ПКФ «Укрптицепром» и ООО «Союз ДАГ», являясь контрагентом ЧП «Олиагроторг», при сдаче налоговой отчетности, а именно налоговой декларации по НДС за апрель-май 2009 года, задекларировали объемы покупки у ЧП «Олиагроторг» в сумме 198 043,35 гривен и сумму налогового кредита в сумме 39 609,00 гривен.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2 проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Олиагроторг» (код ЕГРПОУ 36367809), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за апрель-май 2009 года.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Олиагроторг», в нарушение требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, незаконно занизили свои налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за апрель-май 2009 года, которые подлежат начислению и оплате в бюджет в сумме 39 609, 00 гривен.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданского иска и исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что своими умышленными действиями должностные лица ЧП «Олиагроторг» причинили охраняемым законом правам и интересам государства и отдельных граждан ущерб, полагаю возможным наложить арест на денежные средства находящиеся на расчетном счету.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету № 26003000232001 в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепропетровск).

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон