Постановление суда № 59802612, 19.08.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/10332/16-к

Провадження № 1-кс/263/5534/2016

УХВАЛА

19 серпня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 за участю старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_2 про призначення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства, внесеного у кримінальному провадженні №42016050000000658 від 26.07.2016 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий відділу СУ ГУ НП в Донецькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про призначення позапланової документальної перевірки у продовж 10 робочих днів з 01.09.2016 року по 14.09.2016 року включно ПАТ «Укрвуглебуд» (ЄДРПОУ 30556313), яке здійснює свою господарську діяльність за адресою: м. Київ, вулиця Петра Сагайдачного, будинок, 29а, з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства України, а також дотриманням умов спеціального дозволу на користування надрами, за період діяльності з 13.07.2004 по теперішній час, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у Київській області.

З матеріалів клопотання вбачається, що в період часу з 2004 року по 2012 роки невстановлені посадові особи Донецької обласної державної адміністрації та Держгеонадр, діючи в інтересах приватних вугледобувних підприємств: ТОВ «Шахта 1-3 «Новгородівська», ТОВ «Шахта «Росія», ТОВ «Укрвуглебуд», ТДВ «ОП «Шахта іим. Св. ОСОБА_3», зловживаючи службовим становищем, вчинили неправомірні дії щодо передання надр вугілля на території Донецької області підприємствам недержавної форми власності, внаслідок чого державним інтересам заподіяна шкода в особливо великих розмірах.

Так встановлено, що 25.07.2012 ТОВ «Шахта «Росія» та ТОВ «Шахта 1-3 «Новгородівська» в межах гірничих відводів ДП «Селидіввугілля», 13.07.2004 ПАТ «Укрвуглебуд» в межах гірничого відводу ДП «Красноармійськвуггіля», 17.02.2011 ТДВ «ОП «Шахта ім. Св. ОСОБА_3» в межах ДП «Шахта «Новодзержинська», Державною службою геології та надр України незаконно надані спеціальні дозволи на видобуток вугілля. Однак у продовж двох років зазначеними підприємствами не проводиться виробнича діяльність, що ускладнює процес вуглевидобутку державних підприємств та фактично призводить до блокування сталої роботи держпідприємств та нарощування ними обсягів видобутку вугілля, що спричинило нанесенню збитків державі в особливо великих розмірах.

Крім того, у своєї заяві ОСОБА_4, яка послугувала для внесення відомостей до ЄРДР, звертає увагу на чисельні порушення з боку зазначених недержавних підприємств порушень в сфері податкового, валютного та іншого законодавства підприємствами ТОВ «Шахта 1-3 «Новгородівська» (ЄДРПОУ 3790919), «Шахта «Росія» (ЄДРПОУ 37909183), ПАТ «Укрвуглебуд» (ЄДРПОУ 30556313), ТДВ «ОП «Шахта ім. Св. ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 36182252).

Згідно ч.2Постанови КМУ від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу КМУ на проведення перевірок (в т.ч. згідно додатку до вказаної постанови КМУ і Держсільгоспінспекція) підприємств, установ, організацій не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відповідно до пункту 28 «Порядку надання спеціальних дозволів на користування надрами» затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 615, контроль та нагляд за дотриманням умов спеціального дозволу на користування надрами покладено на органи Державної фіскальної служби України.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що для зясування питань дотримання ПАТ «Укрвуглебуд» вимог податкового, валютного законодавства України, а також дотриманням умов спеціального дозволу на користування надрами необхідне залучення відповідних кваліфікованих спеціалістів, тому необхідно призначити позапланову документальну перевірку вказаного підприємства, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 94 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИЛА:

Призначити позапланову документальну перевірку ПАТ «Укрвуглебуд» (ЄДРПОУ 30556313), яке здійснює свою господарську діяльність за адресою: м. Київ, вулиця Петра Сагайдачного, будинок, 29а, у продовж 10 робочих днів з 01.09.2016 року по 14.09.2016 року включно, з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства України, а також дотриманням умов спеціального дозволу на користування надрами, за період діяльності з 13.07.2004 по теперішній час, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа