Решение № 5957008, 16.06.2009, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2о-125/09/02

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2009 р. Київський районний суд м.Харкова

в складі: головуючого – судді Божко В.В.

за участю секретаря Моісеєвої-Жуковської О.Б.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою державної податкової інспекції у Московському районі м. Харкова, зацікавлені особи Харківська обласна філія акціонерний комерційний банк «Укрсоцбанк» м. Харкова, Товарситво з обмеженою відповідальністю «Будпалст -1» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Представник державної податкової інспекції у Московському районі м. Харкова просить суд надати дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів, дати та контрагентів на рахунку ТОВ «Будпласт-1» в ХОФ АКБ «Укрсоцбанк».

В обгрунтування своїх вимог посилається на наступне.

21.08.2007 року виконавчим комітетом Харківської міської ради зареєстровано, як суб*єкт підприємницької діяльності – юридична особа ТОВ «Будпласт-1», який перебуває на податковому обліку в ДПІ у Московському районі м. Харкова. В ході відпрацювання підприємства ТОВ «Будпласт-1», встановлено Здійснення фінансово-госопдарських операцій з ознаками сумнівних, а саме: ТОВ «Будпласт-1» мало взаємовідносини з підприємствами ТОВ «Інвестпрофбізнес» код ЄДРПОУ 35992730, (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням) на суму ПДВ 13322442,58 грн., ТОВ «Релан» код ЄДРПОУ 34994894 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням) на суму ПДВ 7163230,45 грн. та ПП «АЗЧ - Сервіс» код ЄДРПОУ 33092533 (порушено провадження по справі про банкрутство) на суму ПДВ 1530000,00 грн.

ТОВ «Будпласт-1» направлено запит №5229/10/18-010 від 17.02.2009 року, але на теперішній час до ДПІ у Московському районі м. Харкова відповідь не надано. ТОВ «Будпласт-1» за юридичною адресою не знаходиться, про що свідчить акт про незнаходження за юридичною адресою від 17.03.2009 р. Підприємство свою юридичну адресу змінило, проте приховує своє місцезнаходження. З метою всебічного, повного та об*єктивного здійснення покладених на ДПІ функцій податкового контролю за діяльністю ТОВ «Будпласт-1», яке знаходиться за юридичною адресою, вивчення фінансово - господарської діяльності, виникла необхідність отримання даних про обсяг та обіг коштів ТОВ «Будпласт-1» на поточних рахунках: 26005843876601, 26050843876601 починаючи з моменту відкриття рахунку по дату закриття

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримав.

Представники зацікавлених осіб в судове засідання не з”явилися, про причини суд не повідомили, про дату та місце слухання справи були сповіщені належним чином.

Суд дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного.

Судом встановлені наступні факти та відповідні їм правовідносини.

Так, ДПІ у Московському м. Харкова належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади.

У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні”, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність, довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб”єктів підприємницької діяльності.

ТОВ «Будпласт-1» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Московському районі м. Харкові. 21.08.2007 року виконавчим комітетом Харківської міської ради зареєстровано, як суб*єкт підприємницької діяльності – юридична особа ТОВ «Будпласт-1». В ході відпрацювання підприємства ТОВ «Будпласт-1», встановлено Здійснення фінансово-госопдарських операцій з ознаками сумнівних, а саме: ТОВ «Будпласт-1» мало взаємовідносини з підприємствами ТОВ «Інвестпрофбізнес» код ЄДРПОУ 35992730, (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням) на суму ПДВ 13322442,58 грн., ТОВ «Релан» код ЄДРПОУ 34994894 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням) на суму ПДВ 7163230,45 грн. та ПП «АЗЧ - Сервіс» код ЄДРПОУ 33092533 (порушено провадження по справі про банкрутство) на суму ПДВ 1530000,00 грн.

ТОВ «Будпласт-1» направлено запит №5229/10/18-010 від 17.02.2009 року, але на теперішній час до ДПІ у Московському районі м. Харкова відповідь не надано. ТОВ «Будпласт-1» за юридичною адресою не знаходиться, про що свідчить акт про незнаходження за юридичною адресою від 17.03.2009 р. Підприємство свою юридичну адресу змінило, проте приховує своє місцезнаходження. З метою всебічного, повного та об*єктивного здійснення покладених на ДПІ функцій податкового контролю за діяльністю ТОВ «Будпласт-1», яке знаходиться за юридичною адресою, вивчення фінансово - господарської діяльності, виникла необхідність отримання даних про обсяг та обіг коштів ТОВ «Будпласт-1» на поточних рахунках: 26005843876601, 26050843876601 починаючи з моменту відкриття рахунку по дату закриття

Таким чином, на теперішній час склалася ситуація, при який податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції

У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, суд

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Московському районі м. Харкова задовольнити.

Зобов”язати Харківську обласну філія акціонерного комерційного банку «Укрсоцбанк» м. Харкова, , МФО 351016, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Товарситва з обмеженою відповідальністю «Будпалст -1», код 35348717, про обсяг та обіг коштів на банківських рахунках : №26005843876601 з вказівкою призначення платежів, дати, та назви контрагентів їх коду ЄДРПОУ починаючи з 25.12.2007 р. по 31.10.2008 р.; №26050843876601 з вкзівкою призначення платежів, дати, та назви контрагентів їх коду ЄДРПОУ починаючи з 26.12.2007 р. по 31.10.2008 р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку через суд першої інстанції шляхом подачі в 10-дений строк з дня проголошення рішення заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом 20 днів апеляційної скарги, з подачею її копії до апеляційної інстанції або в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.

Головуючий -