№ 58996813, 26.11.2015, Приморський районний суд м. Одеси

26.11.2015

Справа № 522/23915/15-к

Провадження № 1-«кс»/522/19394/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2015 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., за участю слідчого Мазурик М.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого 4 ВКР СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014230000000187 від 03.12.2014 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 15 ч.5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Бессарабія - В» (ЄДРПОУ 35434347) в період 2014 р., переслідуючи корисливий мотив спрямований на ухилення від сплати податків, що входять у систему оподаткування введених у встановленому законом порядку, неправомірно включили до складу податкового кредиту суму податку на додану вартість по операціям з ТОВ «Український паливний альянс» (ЄДРПОУ 35686962), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у сумі 3 120 650 грн.

В свою чергу, ТОВ «Український паливний альянс» (ЄДРПОУ 35686962) в основному декларувало податкові зобов'язання по реалізації ТМЦ придбаних від ПП «Армадор - Пріор» (ЄДРПОУ 37124940), на адресу ПП «Бессарабія - В» (ЄДРПОУ 35686962) у період з лютого по березень 2014 р.

Відсутність реального здійснення господарських операцій між ТОВ «Український паливний альянс» та ПП «Армадор - Пріор» підтверджується податковою перевіркою та актом від 07.05.2014 р. №134/21-03-22-05/37124940 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ПП «Армадор Пріор» щодо підтвердження господарських відносин із контрагентами постачальниками та покупцями за період з 01.09.2013 р. по 17.04.2014 р.», проведеною ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області.

Встановлено, що ПП «Армадор Пріор» (ЄДРПОУ 37124940) для проведення своєї фінансово - господарської діяльності використовує рахунки №26008108203000 (українська гривня), №26006107790000 (українська гривня), №26040107790000 (українська гривня) відкриті у ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764).

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів на розрахункові рахунки необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківки руху коштів по рахунках №26008108203000 (українська гривня), №26006107790000 (українська гривня), №26040107790000 (українська гривня), які належить ПП «Армадор Пріор», а також документів реєстраційної справи по даним рахункам.

Крім того, інформація яка міститься в документах банківської справи ПП «Армадор Пріор» (ЄДРПОУ 37124940) в ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764) використовуватиметься, як доказ факту перерахування грошових коштів від підприємства ТОВ «Український паливний альянс» (ЄДРПОУ 35686962) або про відсутність такого факту.

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися службовими особами ПП «Армадор Пріор» під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через касу ПАТ «КБ «Надра», під час відкриття або закриття рахунку, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам №26008108203000 (українська гривня), №26006107790000 (українська гривня), №26040107790000 (українська гривня), підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства, у зв'язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764).

Беручи до уваги вищевикладене, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в зв'язку з чим слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, вважаю необхідним у задоволенні клопотання відмовити з наступних підстав.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак клопотання слідчого зазначеній вимозі закону не відповідає.

Так, слідчим в порушення п.5 ч.2 ст. 160 КПК України, не доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація про рух грошових коштів по рахунках ПП «Армадор Пріор» (ЄДРПОУ 37124940) №26008108203000 (українська гривня), №26006107790000 (українська гривня), №26040107790000 (українська гривня), відкритих у ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764), в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., копії документів: обліково-реєстраційної справи ПП «Армадор Пріор»; картки із зразками підписів і відбитку печатки; заяви на відкриття рахунку; договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками; заяви на видачу чекових книжок; інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ПП «Армадор Пріор» або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку; інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ПП «Армадор Пріор» використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»; платіжні доручення на перерахування грошових коштів по рахункам ПП «Армадор Пріор»; кредитна справа ПП «Армадор Пріор»; зовнішньоекономічні контракти і документи з додатками, що складаються під час їх виконання та оплати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в зв'язку з чим вважаю вказану вимогу слідчого необґрунтованою.

Також, з матеріалів наданих до клопотання вбачається, що жодних відомостей про скоєння кримінального правопорушення посадовими особами ПП «Армадор Пріор» до ЄРДР внесено не було, в зв'язку з чим надання тимчасового доступу до документів зазначеного товариства на теперішній час є передчасним, та задоволенню не підлягає.

Крім того, в своєму клопотанні слідчий не обґрунтовує, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, які він вважає необхідним вилучити, неможливо.

Вивченням клопотання слідчого встановлено, що останній просить надати тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться в ПАТ «КБ «Надра», однак в клопотанні відсутня адреса за якою планується проведення тимчасового доступу, що унеможливить в подальшому її виконання.

Згідно ч.5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Проте, в порушення зазначеної вимоги Закону, слідчим не надано достатніх доказів на підтвердження обставин на які він посилається.

Зважаючи на вищенаведене, суд приходить до висновку, що клопотання є не обґрунтованим, не повним та не відповідає вимогам ст. 160 КПК України, а тому задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого 4 ВКР СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Мазурик М.Ю., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, ПП «Армадор Пріор» що знаходяться в ПАТ «КБ «Надра», у кримінальному провадженні за №32014230000000187 від 03.12.2014 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 15 ч.5 ст. 191 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: