Постановление суда № 58450310, 22.06.2016, Апеляційний суд Донецької області (м. Маріуполь)

11-сс/775/154/2016(м)

263/4966/16-к

Єдиний унікальний номер 263/4966/16-к Головуючий у першій інстанції ОСОБА_1

Номер провадження 11сс/775/154/2015(м) доповідач Кіряков П.І.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2016 року м. Маріуполь

Колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Донецької області у складі:

головуючого судді Кірякова П.І.,

суддів Свіягіної І.М., Топчій Т.В.,

при секретарі Чепігі Н.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Маріуполі Донецької області апеляційною скаргою директора товариства з обмеженою відповідальністю «Неймар» на ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області від 22 квітня 2016 року якою накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках в Публічному акціонерному товаристві «КРЕДОБАНК», ЄДРПОУ 0980786, МФО 325365, за адресою : м. Львів, вул.. Сахарова, 78, а саме:

- №2600201730643 в гривнях України, відкритого ТОВ «Гестора» (ЄДРПОУ 40060589)

- №2600901589110 в гривнях України, № 2605401589110 в гривнях України, відкритих ТОВ «Люкс Кепітал»(ЄДРПОУ 37214782)

- №2600601574728 в гривнях України, відкритого ТОВ «БІФЛЕКС» (ЄДРПОУ 38873279)

- №26000001575763 в гривнях України, відкритого ТОВ «Ліквет» (ЄДРПОУ 38953048)

- №2600401590999 в гривнях України, №2605901590999 в гривнях України, відкритих ПП «Отіум» (ЄДРПОУ 37275798)

- № 2600801730694 в гривнях України, відкритого ТОВ «Сінкер» (ЄДРПОУ 40059552)

- №2600701714299 в гривнях України, відкритого ТОВ «Хостера» (ЄДРПОУ 39841709)

- №2600801714317 в доларах США, № 2604908714317 в гривнях України, № 2600801714317 в гривнях України, відкритих ТОВ «Неймар» ( ЄДРПОУ 39834100) , -

ВСТАНОВИЛА:

Згідно з ухвалою слідчого судді, Слідчий СУ Головного управління Національної поліції в Донецькій області капітан поліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про накладення арешту, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015050290000064 від 16 липня 2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 03.06.2015 до Департаменту протидії злочинності в сфері економіки МВС України (нині Департамент захисту економіки Національної поліції України) надійшло повідомлення народного депутата ОСОБА_3 про протиправну діяльність гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, повязану з привласненням державних і бюджетних коштів, створення схем ухилення від оподаткування та відмиванням (легалізацією) незаконно отриманих коштів.

В повідомленні депутата вказано, що ОСОБА_4 за сприяння податківців Донецької області з використанням «схемного» банку, організував злочинну схему з «конвертації» грошових коштів і надає вищезазначені протиправні «послуги» підприємствам центру та сходу України. Зокрема «клієнтами конвертаційного центру» в тому числі є і підприємства, які перебувають на обліку в ДФС Донецької області, а саме: ТОВ «Тетз - інвест» (ЄДРПОУ 31173861) м. Костянтинівка, ПП «Донбас» (ЄДРПОУ 30013506) м. Селидове, ТОВ «Компанія» Укрбуд - Проект» (ЄДРПОУ 38471709) м. Словянськ; ТОВ «Будівельна компанія «Антарес» (ЄДРПОУ 30461976) м. Марїнка, ТОВ «Енергопромислова компанія» (ЄДРПОУ 32628494) м. Краматорськ, ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» (ЄДРПОУ 31419401) м. Маріуполь.

Загальний обсяг конвертованих коштів за 2015 рік склав понад 1 млрд. грн.

Департаментом захисту економіки Національної поліції України розглянуто та вивчено депутатське звернення Народного депутата України ОСОБА_3 щодо порушень законодавства України громадянином ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_2, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_3 та зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4). Також останніми зі звернення народного депутата встановлено, що ОСОБА_4 безпосередньо та через підконтрольні йому субєкти підприємницької діяльності, є власником банку ПАТ «КБ «Аксіома» (ЄДРПОУ 33972230), у якого на даний час відкликано банківську ліцензію та 30.01.2015 розпочато його ліквідацію. Крім того за отриманою інформацією, останніми встановлено, що гр. ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податків підконтрольних йому підприємств, організував схему виведення в тіньовій обіг грошових коштів з використанням юридичних осіб, що мають ознаки фіктивності. Використовуючи зазначену схему гр. ОСОБА_4 «надає послуги конвертації» грошових коштів підприємствам сходу України, зокрема Донецької, Дніпропетровської та Харківської областей на загальну суму близько 150 млн. грн. щомісячно. Також в ході відпрацювання встановлено, що гр. ОСОБА_4 у злочинній діяльності активно допомагають співробітники Державної податкової служби, зокрема м. Маріуполя.

16 липня 2015 року відомості про зазначене кримінальне правопорушення прокуратурою Донецької області внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42015050290000064 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що до вказаної злочинної діяльності безпосередньо причетні:

1.Гусєв ОСОБА_5 (організатор) ІНФОРМАЦІЯ_2, який мешкає за адресами: м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, б. 30 кв. 59 та м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова, б. 21К, кв. 29.

ОСОБА_6 (помічник організатора) ІНФОРМАЦІЯ_5 який мешкає за адресою: Дніпропетровська область, смт. Кіровське, пров. Лісний, б. 3;

ОСОБА_7 (бухгалтер) ІНФОРМАЦІЯ_6, яка проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7, б. 131;

Офісні приміщення в яких здійснюється протиправна діяльність розташовані за адресами:

1.м. Дніпропетровськ, вул. ОСОБА_6 (нині Січових Стрільців), б. 9-д (5-6 поверхи)

2.м. Дніпропетровськ, вул. Дзержинського (нині Вернадського) 33-В (цокольних поверх).

Також встановлено, що на теперішній час вказані громадяни використовують наступні підприємства з ознаками фіктивності: ПП «Агентство ОСОБА_8 Собр» (ЄДРПОУ 36960060), ТОВ «Біз-Інформа» (ЄДРПОУ 40004539), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), ТОВ «Гестора» (ЄДРПОУ 40060589), ТОВ «Детаск» (ЄДРПОУ 40052887), ТОВ «Елізет» (ЄДРПОУ 39735756), ТОВ «Люкс Кепітал» (ЄДРПОУ 37214782), ТОВ «Мората» (ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «Неймар» (ЄДРПОУ 39834100), ТОВ «Нотат - Плюс» (ЄДРПОУ 40062481), ТОВ «РГ ОСОБА_9» (ЄДРПОУ 30345512), ТОВ «Містрал» (ЄДРПОУ 39735887), ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Транза» (ЄДРПОУ 40004592),ТОВ«Хостера»(ЄДРПОУ39841709),ТОВ «Шеймус» (ЄДРПОУ 40052798),ТОВ «Агробазторг»(ЄДРПОУ39711075),ТОВ«Бізнесформат»(ЄДРПОУ39343712),ТОВ «Біфлекс» (ЄДРПОУ 38873279), ТОВ «Буд-Інсайт» (ЄДРПОУ 39450826), ТОВ «Грантефія» (ЄДРПОУ 39450889), ТОВ «Діал плюс» (ЄДРПОУ 37463241), ПП «Капо» (ЄДРПОУ 35587752), ТОВ «Комерційно Правовий Центр Кондор» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «Лартан»(ЄДРПОУ39404523),ТОВ «Ліквед» (ЄДРПОУ 38953048), ПП«Отіум»(ЄДРПОУ37275798),ТОВ «Пейсмен» (ЄДРПОУ 39433440), ТОВ «Прайм - Центр» (ЄДРПОУ 39225377), ТОВ «Сінкер» (ЄДРПОУ 40059552), ТОВ «Спайсіс» (ЄДРПОУ 39528305), ТОВ «ТПК Гратіс» (ЄДРПОУ 38953322), ТОВ «Требл Компані» (ЄДРПОУ 39723342), ТОВ «Укрвторметстандарт»(ЄДРПОУ382238),ТОВ «Хорнет-М» (ЄДРПОУ 40062429), ТОВ «СБ Комбат» (ЄДРПОУ 40041571), ТОВ «Торговий ОСОБА_10» (ЄДРПОУ 40089718), ТОВ «Дніпро-трейд Плюс» (ЄДРПОУ 37373703), ТОВ «Будальтернатива» (ЄДРПОУ 33378027).

Згідно висновків експертних досліджень № 1-16/03/2016-до від 16.03.2016 та № 2-14/03/2016-до від 14.03.2016 наданих ТОВ «Дослідницький інформаційно консультаційний центр», службовими особами ТОВ «Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» та ТОВ «Катеринославські меблеві майстерні», внаслідок користування «послугами конвертаційного центру» спричинена матеріальна шкода шляхом не нарахування та несплати в державний бюджет податку на додану вартість за вересень - грудень 2015 року в розмірі 7 439 517 грн. та 11 000 000 грн., відповідно.

Згідно з витягами Державної фіскальної служби України в Публічному акціонерному товаристві «КРЕДОБАНК» (ЄДРПОУ 09807862, МФО 325365, адреса м.Львів, вул.Сахарова, 78), деякі вищевказані фіктивні підприємства мають розрахункові рахунки, а саме: ТОВ «Гестора» (ЄДРПОУ 40060589) - №2600201730643 в гривнях України; ТОВ «Люкс Кепітал» (ЄДРПОУ 37214782) - №2600901589110 в гривнях України, № 2605401589110 в гривнях України; ТОВ «БІФЛЕКС» (ЄДРПОУ 38873279) - №2600601574728 в гривнях України; ТОВ «Ліквет» (ЄДРПОУ 38953048) - №2600001575763 в гривнях України; ПП «Отіум» (ЄДРПОУ 37275798) - №2600401590999 в гривнях України, №2605901590999 в гривнях України; ТОВ «Сінкер» (ЄДРПОУ 40059552) - №2600801730694 в гривнях України; ТОВ «Хостера» (ЄДРПОУ 39841709) - №2600701714299 в гривнях України; ТОВ «Неймар» (ЄДРПОУ 39834100) - №2600801714317 в доларах США, №2604908714317 в гривнях України, №2600801714317 в гривнях України; ТОВ «ТПК Гратіс» (ЄДРПОУ 38953322) - №2600101575751 в гривнях України.

Не погодившись з ухвалою слідчого судді з апеляційною скаргою звернувся представник ТОВ «НЕЙМАР» в якій просив скасувати ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області від 22 квітня 2016 року в частині накладення арешту на грошові кошти, що належать ТОВ «Неймар» ( код за ЄДРПОУ 39834100), які знаходяться на банківських рахунках №2600801714317 в доларах США, №2600801714317 в гривнях України, №26049008714317 в гривнях України, в Публічному акціонерному товаристві «Кредобанк», ЄДРПОУ 09807862, МФО 325365, за адресою м.Львів, вул.. Сахарова,78.

Зазначив про те, що твердження слідчого судді, що ТОВ «Неймар» є фіктивним підприємством, є помилкове оскільки ознаки фіктивності підтверджуються зверненням податкового органу до адміністративного суду про визнання недійсними реєстраційних документів юридичної особи.

Вважає, що відсутні підстави вважати ТОВ «Неймар» причетними до неправомірного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого державному бюджету було завдано шкоду в особливо великому розмірі.

Зазначив що ухвала слідчого не ґрунтується на вимогах ч.1 та ч.2ст.170 КПК України, а навпаки вважає, що відсутня мета накладення арешту, як запобігання можливості розпорядження та відчуження винними особами майном, на яке було спрямоване кримінальне правопорушення та набутими у результаті кримінального правопорушення. Також відсутня норма, яка передбачає накладення арешту на грошові кошти, набуті у результаті вчинення кримінального правопорушення і доходами від них.

В ухвалі слідчого судді взагалі не зазначено про існування будь якої особи, якій повідомлено про підозру, або по відношенню до якої складено обвинувальний акт. Тобто, зазначені підстави не надають можливість посилання слідчого судді в правове обґрунтування своєї ухвали на положення п.4 ч.2 та ч.6 ст.170 КПК України.

Розгляд клопотання про накладення арешту на майно та постановлення оскаржуваної ухвали проводився без участі представника ТОВ «Неймар», що є порушенням ч.1 ст.172 КПК України, також відсутні докази того що представники були повідомлені.

Вважає, що відповідно до ч.3 ст.172 КПК України слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог ст.171 КПК України повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімедят дві години для усунення недоліків.

Заслухавши суддю-доповідача, перевіривши матеріали кримінального провадження і, обговоривши доводи апеляційної скарги в її межах, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з таких підстав.

Згідно ст.370 КПК України судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України арешт призначений для забезпечення збереження речових доказів накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України. Відповідно до ст. 98 КПК України таким майном можуть бути матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо воно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 ч. 1 ст. 96-2 КК України, а саме: 1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; 3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; 4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Відповідно до вимог ст.ст. 214, 223 КПК України, після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукувані) дії спрямовані на отримання (збирання) доказів.

Отже судом першої інстанції правильно встановлено наявність реальної загрози втрати або відчуження грошових коштів, які є предметом злочину, доказу злочину, набуті злочинним шляхом, є доходом від вчинення злочину та у подальшому можуть бути конфісковані.

За таких обставин слідчий суддя прийшов до правильного висновку про накладення арешту на банківські рахунки ТОВ «Неймар», за винятком сплати заробітної плати та обовязкових платежів до Державного бюджету України.

Порушень вимог кримінального процесуального закону, які б були підставою для скасування ухвали колегія суддів не вбачає.

Керуючись ст. ст. 404, 405, 407, 422 КПК України колегія суддів,-

УХВАЛИЛА:

Апеляційну директора товариства з обмеженою відповідальністю «Неймар» - залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області від 22 квітня 2016 року якою накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках в Публічному акціонерному товаристві «КРЕДОБАНК», ЄДРПОУ 0980786, МФО 325365, за адресою : м. Львів, вул.. Сахарова, 78, а саме:

- №2600201730643 в гривнях України, відкритого ТОВ «Гестора» (ЄДРПОУ 40060589)

- №2600901589110 в гривнях України, № 2605401589110 в гривнях України, відкритих ТОВ «Люкс Кепітал»(ЄДРПОУ 37214782)

- №2600601574728 в гривнях України, відкритого ТОВ «БІФЛЕКС» (ЄДРПОУ 38873279)

- №26000001575763 в гривнях України, відкритого ТОВ «Ліквет» (ЄДРПОУ 38953048)

- №2600401590999 в гривнях України, №2605901590999 в гривнях України, відкритих ПП «Отіум» (ЄДРПОУ 37275798)

- № 2600801730694 в гривнях України, відкритого ТОВ «Сінкер» (ЄДРПОУ 40059552)

- №2600701714299 в гривнях України, відкритого ТОВ «Хостера» (ЄДРПОУ 39841709)

- №2600801714317 в доларах США, № 2604908714317 в гривнях України, № 2600801714317 в гривнях України, відкритих ТОВ «Неймар» ( ЄДРПОУ 39834100) залишити без задоволення.

Ухвала касаційному оскарженню не підлягає.

СУДДІ: