Постановление суда № 58020621, 23.05.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 23.05.2016 Справа № 554/3072/16-к

Справа № 554/3072/16-к

Провадження № 1-кс/554/4255/2016

У Х В А Л А

23 травня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Шевська О.І.,

при секретарі Мальованій В.О.

за участю слідчого Шури О.Л.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про накладення арешту,-

в с т а н о в и л а :

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту.

У ході досудового розслідування отримано відомості, що протягом 2015-2016 років невстановленою групою осіб для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат використовуються наступні підприємства: ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДРПОУ 39592538, м.Київ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код ЄДРПОУ 39737030, м.Київ), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449, м.Київ), ТОВ «ОСОБА_2 Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346, м.Київ), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557, м.Київ), ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216, м.Київ) ТОВ «Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037, м.Київ), ПП «Транс Вантаж» (код ЄДРПОУ 40107291, м.Кременчук), ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522, м.Світловодськ), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994, м.Кременчук), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656, м.Світловодськ), ТОВ «Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218, м.Світловодськ), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506, м.Світловодськ), ТОВ «Лайф ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39683504, м.Світловодськ).

Подальшим проведення слідчих та процесуальних дій отримано інформацію, що ОСОБА_4 здійснює керівництво групою осіб, у т.ч. ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та іншими особами, які зареєстровані засновниками та керівниками ПП «Торгконтакт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177384, м.Світловодськ), ТОВ «Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045, м.Світловодськ), ТОВ «Ерібор» (код ЄДРПОУ 39298141, м.Світловодськ), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210, м.Світловодськ), ТОВ «Селоінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39815024, м.Світловодськ), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404, м.Світловодськ), ТОВ «Опт Торг Плюс» (код ЄДРПОУ 39849179, м.Світловодськ), ТОВ «ОСОБА_10 Плюс» (код ЄДРПОУ 39849315, м.Світловодськ), ПП «Зернопостачальник» (код ЄДРПОУ 40179442, м.Світловодськ), ТОВ «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950, м.Світловодськ), ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353, м.Світловодськ), ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445, м.Світловодськ), ПП «ОСОБА_3 Торг» (код ЄДРПОУ 40220450, м.Світловодськ), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471, м.Світловодськ), ПП «Експорт Торг» (код ЄДРПОУ 40220466, м. Світловодськ), ПП «Інвест Оптторг К» (код ЄДРПОУ 40220487, м. Світловодськ), в той час як перелічені особи будучи зазначеними як керівники підприємств ніякої діяльності не здійснюють, фактично керівниками зазначених підприємств рахуються лише на папері, а використовуються ОСОБА_4 для конвертації отриманих на рахунки у банківських установах, у т.ч. ПАТ «Сбербанк», ПАТ «Правекс-Банк», «Ощадбанк», ПАТ «Кристалбанк», ПАТ КБ «Приват Банк» у готівку, а також сприяння останніх в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Отримавши безготівкові кошти від «підприємств-вигодонабувачів» за надання нібито робіт, послуг, а також за реалізацію товарів, на розрахункові рахунки ПП «Торгконтакт Плюс», ТОВ «Укрсело Плюс», ТОВ «Ерібор», ТОВ «Селопостач», ТОВ «Селоінвест Плюс», ТОВ «Зерномаркет Плюс», ТОВ «Опт Торг Плюс», ТОВ «ОСОБА_10 Плюс», ПП «Зернопостачальник», ТОВ «Маркетопт Плюс», ПП «Укрекспорт Плюс», ПП «Жито Постач», ПП «Торгальянс К», ПП «Інвест опторг К», ПП «Експорт торг» та ПП «ОСОБА_3 інвест торг», ПП «ОСОБА_3 Торг», а також інших підприємств, що використовуються ОСОБА_4 у вчиненні пособництва в ухиленні від сплати податків, за вказівкою останнього ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_11, ОСОБА_12, які зареєстровані засновниками та керівниками вищевказаних підприємств, на підставі складених грошових чеків по рахункам у банківських установах отримуються готівкові кошти, у т.ч. з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію, які у подальшому передаються ОСОБА_4 та транспортуються ОСОБА_5. Після вказаного зазначені кошти передаються ОСОБА_4 підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом отримання або придбання послуг, робіт та товарів.

Допитаний як свідок ОСОБА_13, який рахується керівником ПП «Жито Постач», ПП «ОСОБА_3 Торг» та ПП «Торгальянс К», повідомив, що у січні 2016 року на пропозицію ОСОБА_7 зареєстрував за грошову винагороду вказані підприємства, жодних фінансово господарських операцій з іншими субєктами господарської діяльності як директор ПП «Жито Постач», ПП «ОСОБА_3 Торг» та ПП «Торгальянс К» не проводив, не закуповував та не поставляв товари, роботи (послуги) від інших СГД. Лише одного разу у відділення «Правекс-Банку», яке знаходиться по вул. 60 років Жовтня в м. Кременчук разом із ОСОБА_7 поставив підписи в трьох чеках на зняття готівки по 299,5 тисяч гривень по кожному чеку з рахунків ПП «Жито Постач», ПП «ОСОБА_3 Торг» та ПП «Торгальянс К» та віддав їх працівникам банку. Після цього ОСОБА_7 сказав щоб він очікував його на вулиці, а сам залишився в банку. Особисто готівкових коштів в банку ОСОБА_13 не отримував.

Допитаний як свідок ОСОБА_14, повідомив що на пропозицію ОСОБА_7 зареєстрував за грошову винагороду ПП «ОСОБА_3 Інвест Торг», ПП «Експорт Торг», ПП «Інвест Оптторг К» та не мав наміру особисто займатись підприємницькою діяльністю, розумів, що являється підставною посадовою особою. Власником та організатором даних підприємств, зі слів ОСОБА_7 є гр. ОСОБА_4, який фактично буде керувати та проводити діяльність даних підприємств. Жодних документів щодо діяльності вказаних підприємств він не складав та не підписував, жодних угод не укладав. Також він знімав готівкові кошти у відділенні «Правекс-Банку» з рахунків ПП «ОСОБА_3 Інвест Торг», ПП «Експорт Торг», ПП «Інвест Оптторг К», які забирав ОСОБА_7

Допитаний як свідок ОСОБА_7 який повідомив, що погодившись на пропозиція ОСОБА_15 зареєстрував за грошову винагороду ТОВ «Практік Альянс», ТОВ «Бест Фінанс» та і ТОВ «Селопостач» без наміру особисто займатись підприємницькою діяльністю та розумів, що являється підставною особою. При цьому він разом із ОСОБА_16, ОСОБА_12 та ОСОБА_8 займався діяльністю щодо зняття готівкових коштів з рахунків вказаних вище підприємств та передавав їх спочатку ОСОБА_15 а починаючи з літа 2015 року ОСОБА_4 Документи податкової звітності ТОВ «Практік Альянс», ТОВ «Бест Фінанс» та ТОВ «Селопостач» не складав, не підписував та до податкової не подавав і нікого на це не уповноважував, реальну фінансово-господарську діяльність даних підприємств не проводив.

Допитаний як свідок ОСОБА_11 яка повідомила, що ОСОБА_7 запропонував їй роботу суть якої на той момент часу їй була не відома. В подальшому вона підписувала якісь документи у нотаріуса та у банку. Та потім по вказівці ОСОБА_7 знімала грошові кошти в банківській установі і передавала йому. Про те, що вона є посадовою особою якого-небудь підприємства в тому числі ТОВ «Мегабуд-К» їй взагалі було не відомо.

Допитаний як свідок ОСОБА_12 який повідомив, що погодившись на пропозиція ОСОБА_7 зареєстрував за грошову винагороду на своє імя ТОВ «ОСОБА_10 сервіс плюс», ПП«Зернопостачальник» та ТОВ «Опт торг плюс» без наміру особисто займатись підприємницькою діяльністю та розумів, що являється підставною особою. При цьому він не мав наміру на ведення фінансово господарської діяльності. Як з'ясувалося, то підприємство створювалося для зняття грошей з рахунків чим він і займався. Особисто він від імені ТОВ «ОСОБА_10 сервіс плюс», ПП«Зернопостачальник» та ТОВ «Опт торг плюс» товари не придбавав та не продавав, роботи не виконував, послуг не надавав для підприємств контрагентів.

Допитаний як свідок ОСОБА_8 повідомив, що займався діяльністю щодо зняття готівкових коштів з рахунків ТОВ «Селоінвест Плюс» та передавав їх спочатку ОСОБА_15, а потім ОСОБА_7 Реєстрував ТОВ «Селоінвест Плюс» без наміру особисто займатись підприємницькою діяльністю, а за грошову винагороду. Також він перевозив на своєму автомобілі ТАВРІЯ ОСОБА_7, ОСОБА_16, Бирюкова Д, ОСОБА_17 и ОСОБА_18, які також знімали готівкові кошти з рахунків підприємств, які передавали ОСОБА_15 та ОСОБА_7 первинні бухгалтерські документи і документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Селоінвест Плюс» не складав, не підписував і нікому не передавав.

Досудовим розслідування встановлено, що розрахунковий рахунок ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353) № 26001700365789 який відкрито в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838, м. Київ вул. Кловський узвіз, 9/2), використовувався та використовується на даний час для акумулювання грошових коштів та подальшого переведення їх в готівку.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках вказаних підприємств, являються обєктами кримінально-протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин переведення грошових коштів в готівку, ухиленням від сплати податків реально діючими субєктами підприємницької діяльності, а також інших кримінальних правопорушень.

Вказані грошові кошти одержані злочинним шляхом, а тому вони підлягатимуть конфіскації в дохід держави.

Крім того грошові кошти, які перебувають на розрахункових рахунках вказаних підприємств набуті кримінально протиправним шляхом, являються речовими доказами та є обєктом кримінально протиправних дій.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасника процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав, прохав його задовольнити. Пояснення надав аналогічні його тексту.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, прийшов до наступного.

Згідно ст.98 КПК України «Речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.»

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до норми ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Згідно з нормою ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на рухоме майно, яке перебуває у власності підозрюваного з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання є обгунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 103, 110, 167, 170-173, 309-310, 369, 371-372 КПК України, -

у х в а л и л а:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахунковому рахунку № 26001700365789 який відкрито в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838, м. Київ вул. Кловський узвіз, 9/2), що належить ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353), без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ньому, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Арештовані кошти на вказаному рахунку передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838)

Зобовязати службових осіб ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованому рахунку на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області м. Полтава, вул. Фрунзе 155, про факти надходження коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту..

На ухвалу слідчого судді може бути подано апеляцію безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області протягом пяти діб з дня її винесення.

Слідчий суддя О.І.Шевська