Приговор № 5793235, 02.03.2009, Ленінський районний суд м. Дніпропетровська

Статграфа № 60

Дело № 1-195/2009г.

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

02 марта 2009 года Ленинский районный суд г. Днепропетровска

в составе: председательствующего судьи Митрохина А.А.

при секретаре Козловой Е.В.

с участием прокурора Чередника А.Ф.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске дело по обвинению:

- ОСОБА_1 , родившейся ІНФОРМАЦІЯ_1 в ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданки Украины, имеющей ІНФОРМАЦІЯ_3, незамужней, не работающей, ранее не судимой, проживающей в ІНФОРМАЦІЯ_4, -

в совершении преступления, предусмотренного ст. 366 ч. 1 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимая ОСОБА_1 на основании приказа № 10 от 24 декабря 2007 года являлась коммерческим директором ООО «Компания «Ависта ЛТД», код ЕГРОПОУ 35542745, в соответствии с должностной инструкцией коммерческого директора, утвержденной 23 декабря 2007 года, осуществляла руководство финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, организовывала руководство материально-техническим снабжением предприятия, представляла предприятие в отношениях с контрагентами, организовывала подготовку финансово-отчетной документации, выполняя свойственные указанной должности организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, будучи, таким образом, должностным лицом.

Являясь коммерческим директором предприятия и одновременно выполняя функции главного бухгалтера, будучи ответственной за достоверное и правильное составление финансовой и налоговой отчетности ООО «Компания «Ависта ЛТД», достоверно зная, что предприятие в январе и в марте 2008 года не имело финансово-хозяйственны взаимоотношений с ООО «ВКП «Ди-Бат», ОСОБА_1 в июне 2008 года, в дневное время, находясь по адресу: АДРЕСА_1, действуя в нарушение требований п. 1 ст. 9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине», п.п. 7.5.1, 7.5 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», п. 3.4 ст. 4 приказа ГНА Украины «Об утверждении формы декларации о налоге на добавленную стоимость» от 09 июля 1997 года, № 250, внесла в официальные документы – уточняющие расчеты налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за январь, март 2008 года заведомо недостоверные сведения, отобразив приобретение продукции в ООО «ВКП «Ди-Бат» на суммы соответственно 6 858 855 грн. (в т.ч. НДС на сумму 1 371 771 грн.) и 3 687 317 грн. (в т.ч. НДС на сумму 737 463 грн.).

При этом ОСОБА_1 указала, что предоставляемая ею информация (в т.ч. и о сумме расходов) является достоверной, заверив декларацию подписью от имени директора ООО «Компания «Ависта ЛТД» - ОСОБА_2 и печатью предприятия, а впоследствии предоставила данный документ в государственную налоговую инспекцию в Ленинском районе г. Днепропетровска.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 виновность свою признала полностью и пояснила, что действительно внесла в уточняющие расчеты налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за январь, март 2008 года недостоверные сведения о приобретении в ООО «ВКП «Ди-Бат» продукции на указанные суммы, заверила их и предоставила в налоговую инспекцию.

Виновность ОСОБА_1 в совершенном преступлении, наряду с ее показаниями, подтверждается следующими доказательствами:

- приказом № 10 от 24 декабря 2007 года о назначении ОСОБА_1 на должность коммерческого директора ООО «Компания «Ависта ЛТД» (код ЕГРОПОУ 35542745) (Т.3, л.д. 178), -

- должностной инструкцией коммерческого директора ООО «Компания «Ависта ЛТД», утвержденной 23 декабря 2007 года и Уставом предприятия (код ЕГРПОУ 35542745), утвержденного протоколом участников от 19 февраля 2008 года, зарегистрированного государственным регистратором 20 февраля 2008 года, которыми подтверждено, что ОСОБА_1 являлась должностным лицом и выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции (Т.3, л.д. 176-177), -

- реестром движения денежных средств по счету ООО «Компания «Ависта ЛТД», открытом в Днепропетровском филиале ФКД ОАО «Инпромбанк» г. Днепропетровска, из которого усматривается, что контрагентами указанного предприятия были только ООО «ТД «Зинат», ООО «ТД «Орфей», а в январе, марте 2008 года ООО «Компания «Ависта ЛТД» не имело финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «ВКП «Ди-Бат» (Т.3, л.д. 13-31), -

- информацией ФКД ОАО «Инпромбанк» от 21 января 2009 года о том, что проведенная сумма денежных средств по расчетному счету ООО «Компания «Ависта ЛТД» полностью совпадает с остатками, выведенными по бухгалтерскому учету данного предприятия (Т.3, л.д. 152), -

- копией лицевого счета ООО «Компания «Ависта ЛТД», предоставленной ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, согласно которой, данный субъект предпринимательской деятельности полностью погасил налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за период времени январь-март 2008 года (Т.3, л.д. 151), -

- уточняющими расчетами налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость ООО «Компания «Ависта ЛТД» за январь, март 2008 года, поданными ОСОБА_1 в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, в которые внесены сведения о приобретении продукции в ООО «ВКП «Ди-Бат» (Т.3, л.д. 127-132).

Анализируя собранные по делу доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о виновности ОСОБА_1 в том, что она, являясь служебным лицом, составила и выдала заведомо ложный официальный документ, и квалифицирует ее умышленные действия по ст. 366 ч. 1 УК Украины.

Избирая вид и меру наказания подсудимой, суд учитывает степень общественной опасности совершенного ею преступления, относящегося к категории небольшой тяжести, способствование ею раскрытию преступления и ее раскаяние, что является обстоятельствами, смягчающими наказание, ее личность, а именно, что она положительно характеризуется, впервые привлекается к уголовной ответственности.

С учетом этого, исходя из обстоятельств совершения преступления, суд считает целесообразным назначить ОСОБА_1 наказание в виде штрафа.

При отсутствии отягчающих наказание обстоятельств, принимая во внимание смягчающие наказание обстоятельства, а также отсутствие существенных общественно опасных последствий от действий подсудимой, с учетом ее отношения к содеянному и исключительно положительных данных о ее личности, признавая эти обстоятельства существенно снижающими степень общественной опасности совершенного преступления, суд находит возможным применить к ОСОБА_1 требования ст. 69 УК Украины, не назначая дополнительного наказания, предусмотренного санкцией ст. 366 ч. 1 УК Украины.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323-324 УПК Украины, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 366 ч. 1 УК Украины, и назначить ей наказание в виде штрафа в доход государства в размере 510 (пятисот десяти) грн ., с применением требований ст. 69 УК Украины, без лишения права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций.

Меру пресечения ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю – подписку о невыезде.

Вещественные доказательства по делу – уточняющие расчеты налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость ООО «Компания «Ависта ЛТД» за январь, март 2008 года (Т.3 л.д. 153) – хранить в материалах уголовного дела.

На приговор могут быть поданы апелляции в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области в течение 15 суток после провозглашения.

Судья: подпись.

Копия верна: Судья:

Секретарь: