№ 5723094, 25.11.2008, Богунський районний суд м. Житомира

Справа № 4-1480/2008р

ПОСТАНОВА

25 листопада 2008 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Грибан І.О. з участю прокурора Хоменко А.В. розглянувши подання Ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області капітана податкової міліції Пономарчук О.В. по матеріалам кримінальної справи № 06/089007 порушеної за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про проведення вишки інформації, що становлять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий звернувся до суду з поданням про проведення виїмки інформації, що становлять банківську таємницю.

В поданні зазначено, що дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Житомирській області по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрмедскло», за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, то в листопаді 2005 року службові особи ТОВ "Укрмедскло" проводили фінансово-господарські операції з ТОВ "Компанія Енергія" (м. Київ, код ЄДРПОУ 31777956). В реєстрі виданих податкових накладних, наданих для проведення перевірки, за листопад 2005р. ТОВ "Укрмедскло" не відображено реалізацію ТОВ "Компанія Енергія" на загальну суму 737328, 48 грн., в тому числі ПДВ в сумі 122888, 08 грн., згідно видаткової накладної № МСТ-000681 від 30.11.2005р., за даними оборотньо -сальдової відомості, за дебетовим оборотом відображено відвантаження на суму 737328, 48 грн. (підставою, згідно запису в оборотньо - сальдовій відомості по рахунку 361, вказано договір-комісії від 01.11.2005р. -договір комісії під час перевірки надано не було). Таким чином підприємством занижено залишки ТМЦ на суму 614440, 40 грн., рахується дебіторська заборгованість за даною операцією на суму 737328, 48 гра

В ході досудового слідства також встановлено, що в листопаді 2005 року ТОВ "Укрмедскло" по бухгалтерському обліку відобразило виконання маркетингових послуг ТОВ 'ТД "Укобіомедскло" (ід, код 30789536 м.Київ) на суму 1276000 грн., ПДВ - 255200 грн., всього на загальну суму 1531200 грн. (оплата не отримана, згідно оборотньо-сальдової відомості рахується дебіторська заборгованість), одночасно дана операція відображена за листопад 2005 року наступними проводками ДТ 903 Кт 231 на суму 1276000 грн. (витрати на оплату праці, інші господарські витрати по даній операції підприємством понесені не були.) Таким чином, в порушення пп., 5.2.1 п.5.2, пп..5.3.9. п.5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.97р. №283/97-ВР (зі змінами та доповненнями) підприємством було зайво включено до складу валових витрат суму 1276 тис. грн. Надання маркетингових послуг ТОВ "ТД "Укрбюмедскло" фактично за даними наданих для перевірки документів, на будь-які витрати ТОВ "Укрмедскло" по даній операції понесені не були.

Дослідивши матеріали даної кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, та враховуючи, що інформація про рух коштів по рахунку № 26009286197022 (долар США) відкритих ТОВ «Торговий дім «Укрбіомедскло» (код ЄДР 30789536) в Київському ГРУ Приватбанку м.Київ (МФО 321842), мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, суд вважає за доцільне задовольнити подання.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п. 2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл Київському ГРУ Приватбанку м.Київ (МФО 321842), на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надати згоду на проведення вишки оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів клієнта - ТОВ «Торговий дім «Укрбіомедскло» (код ЄДР 30789536):

- інформації про рух коштів по рахунку № 26009286197022 (долар США) відкритих ТОВ «Торговий дім «Укрбіомедскло» (код ЄДР 30789536) в Київському ГРУ Приватбанку м.Київ (МФО 321842), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період часу з 01.01, 2005 року по теперішній час, в тому числі на магнітних носіях.

Проведення вишки дозволити оперативним працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.