Постановление суда № 56799248, 16.10.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/10339/14-к

пр.№ 1-кс/464/2751/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

16.10.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000198 від 27.08.2014, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПП «Транс Ексім» (ЄДРПОУ 35501363, юридична адреса: м. Львів, вул. Липова Алея, 5; фактична адреса: м. Львів, вул. Героїв, УПА,72) за період з 01.01.2012р. по 31.12.2013р. по взаємовідносинах з ТзОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542), ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів (угод), податкових, видатковихі товаро-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів (наданих послуг). Просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без участі особи у володінні якої вони знаходяться.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000198 від 27.08.2014, щодо не сплати службовими особами ПП «Транс Ексім» (ЄДРПОУ 35501363), в період 2012-2013 років, до державного бюджету податку на прибуток в загальній сумі 4 061 820 грн., що підтверджується складеним управлінням боротьби з відбиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Львівській області висновком №46/16-01-05/35501363 про результати проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Транс Ексім» за період з 01.01.2012 по 31.12.2013. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службові особи ПП «Транс Ексім», в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, здійснювали імпорт з країн Європи товарів (печі промислові, неелектричні, хлібопекарські). Реалізацію вищевказаних імпортованих товарів ПП «Транс Ексім» відображало в бухгалтерському і податковому обліку для СПД з ознаками фіктивності, а саме:ТзОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542) та ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193). Як встановлено, у вищевказаних СПД відсутні виробничі потужності, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби, відсутні в достатній кількості штатні працівники, що вказує на неможливість фактичного здійснення господарської діяльності між цими підприємствами та ПП «Транс Ексім» в частині транспортування, зберігання та відвантаження товарів. За наслідками проведення зазначених господарських операцій, ПП «Транс Ексім» від вищезгаданих підприємств на банківський рахунок отримало кошти в сумі 21 378 000 грн. Таким чином, отримані ПП «Транс Ексім» кошти в сумі 21 378 000 грн. підлягають оподаткуванню як такі, що не повязані з реалізацією товарів (робіт, послуг) в складі інших доходів як безповоротна фінансова допомога, в результаті чого, до бюджету не сплачено податок на прибуток в сумі 4 061 820 грн. Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що документи фінансового-господарської діяльності ПП «Транс Ексім» по взаємовідносинах з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та в подальшому будуть використані для проведення судово-почеркознавчих експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Чемний О.В. та слідча ОСОБА_2 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх додаткових примірників, складання по них довідок.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПП «Транс Ексім» (ЄДРПОУ 35501363, юридична адреса: м. Львів, вул. Липова Алея,5; фактична адреса: м. Львів, вул. Героїв, УПА,72) за період з 01.01.2012р. по 31.12.2013р. по взаємовідносинах з ТзОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «СІС-Ентейміс» (ЄДРПОУ 38612542), ТОВ «ЮКК «ЗЕВС» (ЄДРПОУ 37727193), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів (угод), податкових, видатковихі товаро-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів (наданих послуг).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.