Постановление суда № 56717880, 18.02.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1469/15-к

пр.№ 1-кс/464/443/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

18.02.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області Чемного О.В., слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000249 від 21.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669, адреса банку: 01001, м. Київ, вул. Михайлівська, 6а), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780) в період червня-липня 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено податковий кредит, внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 4 897 476 грн., що підтверджується актом ДПІ у Франківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 24.10.2014 №1805/13-05-22-04/31215780 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Фірма «Інтергал» (податкове повідомлення-рішення від 13.11.2014 №0000422204).

Так, відповідно до матеріалів перевірки, ТОВ «Фірма «Інтергал» неправомірно включено до складу податкового кредиту за липень 2014 року послуги комерційного посередництва, які згідно податкових накладних отримані у ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ДПІ у Приморському районі м. Одеса), ТзОВ «Юелка Бест Компані» (ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві), ТзОВ «ТЕК-Комерс» (ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 4 897 476,44 грн.

Дане порушення аргументується надходженням на адресу ДПІ у Франківському районі м. Львова наступних актів перевірок: 1) Акт від 01.08.2014 №4347/15-53-22-3/39070777, складений ДПІ у Приморському районі м. Одеса «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (квітень-травень 2014), 2) Акт від 28.08.2014 №834/3-22-08/36287231, складений ДПІ у Голосіївському районі м. Києва «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ «Юелка Бест Компані» (липень 2014), 3) Акт від 10.09.2014 №876/3-26-50-22-03-38968908, складений ДПІ у Голосіївському районі м. Києва «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ «ТЕК-Комерс» (липень 2014).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ «ТЕК-Комерс» (ЄДРПОУ 38968908) протягом 2014 року здійснювало взаєморозрахунки через рахунок №260053012158, відкритий в ПАТ «ПРАЙМ?БАНК» (МФО 300669), адреса банку: 01001, м. Київ, вул. Михайлівська, 6а.

З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТзОВ «ТЕК-Комерс», виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період 2014 року.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669, адреса банку: 01001, м. Київ, вул. Михайлівська, 6а), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №260053012158, відкритому в ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669), за період 2014 року;

- комп'ютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №260053012158, відкритому в ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669) за період 2014 року, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТзОВ «ТЕК-Комерс» (ЄДРПОУ 38968908);

- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ТзОВ «ТЕК-Комерс» (ЄДРПОУ 38968908);

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків ТзОВ «ТЕК-Комерс» (ЄДРПОУ 38968908);

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «ТЕК-Комерс» (ЄДРПОУ 38968908) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- комп'ютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред'явлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2014 року.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.