Постановление суда № 56627421, 26.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8700/14-к

пр.№ 1-кс/464/2319/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

26.08.2014 рокум.Львів

слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора Гриніва В.М., слідчого Телюка Т.З., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1З про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000090 від 11.04.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській обл. Телюк Т.З. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000090 від 11.04.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364 КК України, до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТзОВ «ОСОБА_2 Компані» (ЄДРПОУ 35845373), які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ«Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ38473292), ТОВ«Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора Стор» (ЄДРПОУ38450537) за період з 01.10.10 року по 30.06.14. а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, сертифікатів якості та відповідності придбаних (реалізованих) товарно-матеріальних цінностей, документів листування, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у (володінні) приміщенні ТзОВ ТзОВ «ОСОБА_2 Компані» (ЄДРПОУ 35845373), що зареєстроване за адресою: Львівська обл., м. Червоноград, вул. Львівська, 32.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службовими особами ПП"ІВК-Постач" (ЄДРПОУ36913340), за період 2012-2013 року занижено сплату податку на прибуток в сумі 1 859027,44 грн., та податку на додану вартість в сумі 1 901 907,03 грн, також встановлено заниження до сплати податку на прибуток службовими особами ТзОВ Енерго Вік (ЄДРПОУ38241005) за період 2013 року на суму 1 540 135,1 грн., та податку на додану вартість на суму 1 621 195,0 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що основним видом діяльності ПП ІВК-Постач та ТзОВ Енерго Вік є діяльність посередників у торгівлі рудами, паливом, металами та промисловими хімічними речовинами. В ході аналізу інформаційно-аналітичної системи Міндоходів України встановлено, що ПП ІВК-Постач та ТзОВ Енерго Вік відображало реалізацію верстатів та устаткування на ДПЛьвіввугілля (ЄДРПОУ32323256) та ДП Волиньвугілля (ЄДРПОУ 32365965), взамін закупляючи вугілля, яке в подальшому реалізовувалось на ПАТ Миколаївцемент та ПрАТ Вінницяобленерго. Закупівлю товарно-матеріальних цінностей ТзОВ «Енерго Вік» та ПП «ІВК-Постач» відображало від субєктів підприємницької діяльності із ознаками «фіктивності», зокрема: «Екотехнік-СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Флора Стор» (ЄДРПОУ 38450537), ТОВ «Конгломерат-СТР» (ЄДРПОУ 38464995). Також, відповідно до баз даних та податкових декларацій за 2013 рік, таких субєктів господарювання як: ТОВ Екотехнік-СТР, ТОВ Конгломерат-СТР та ТОВ Флора Стор директором та головним бухгалтером є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1. У своїй заяві ОСОБА_3 повідомила, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вище перелічених СГД не має, ніяких СГД не реєструвала, банківських рахунків не відкривала, доручень на здійснення від її імені зазначених дій нікому не надавала. Крім того, встановлено, що працівниками ОУ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, та працівниками ОУ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві здійснено виїзд за фактичною та юридичним адресами ТОВ «Екотехнік-СТР», ТОВ «Флора Стор» та ТОВ «Конгломерат СТР», за наслідками проведеного обстеження встановлено відсутність даних СГД за адресами реєстрації та складено відповідні акти обстеження місцезнаходження та довідки про відсутність за місцезнаходженням. Також відповідно до наданої інформації Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Екотехнік-СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТзОВ «Конгломерат-СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора Стор» (ЄДРПОУ 38450537) протягом 2012-2013 років не подавали звітності, жодних внесків до Пенсійного фонду України не сплачували. Крім того, на виконання листів, щодо встановлення місцезнаходження посадових осіб даних СГД, отримано відповіді, щодо неможливості їх встановлення. В ході проведеного досудового слідства встановлено, що вище перелічені СГД, зокрема: ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора Стор» (ЄДРПОУ38450537), протягом 2010-2013 років надавали послуги з документального забезпечення реально діючих СГД фінансово-господарськими документами, які свідчили про нібито понесенні ними витрати за наданні послуги, поставленні ТМЦ, з метою заниження останніми податкового зобов'язання з податку на додану вартість, одним з яких є ТзОВ «ОСОБА_2 Компані» (ЄДРПОУ 35845373), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2. З метою зясування фактичної господарської діяльності вказаного підприємства, достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у (володінні) приміщенні ТзОВ «ОСОБА_2 Компані» (ЄДРПОУ 35845373), знаходяться документи, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ38473292), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора Стор» (ЄДРПОУ38450537) за період з 01.10.10 року по 30.06.14, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаними підприємствами, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТзОВ «ОСОБА_2 Компані» (ЄДРПОУ 35845373), щодо взаємовідносин з ТОВ «Екотехнік СТР» (ЄДРПОУ38473292), ТОВ «Конгломерат СТР» (ЄДРПОУ 38464995), ТОВ «Флора Стор» (ЄДРПОУ38450537) за період з 01.10.10 року по 30.06.14., а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, сертифікатів якості та відповідності придбаних (реалізованих) товарно-матеріальних цінностей, документів листування, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у (володінні) приміщенні ТзОВ «ОСОБА_2 Компані» (ЄДРПОУ 35845373), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лєсной С.Є