Решение № 5653015, 16.09.2009, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

СПРАВА N 2 „о”-382

2009 р.

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 вересня 2009 року Ленінський районний суд м. Луганська в складі головуючого: Попової О.М., при секретарі: Попової М.В.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Луганська цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Артемівському районі м. Луганську про розкриття Ф «Луган.Дир. ТОВ УКБ «Камбіо» інформації, яка містить банківську таємницю відносно Приватного підприємства «Ремстройдемонтаж-Луганск»,

В С Т А Н О В И В:

Державна податкова інспекція у Артемівському районі м. Луганську звернулась до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якій вказала, що Приватне підприємство «Ремстройдемонтаж-Луганск» інде. Код 35399501 зареєстровано Управлінням державної реєстрації та міського реєстру Луганської міської ради про що зроблено запис №13821020000013893, та було взято на податковий облік в ДПІ в Артемівському районі у м. Луганську. Згідно засновницьких документів, засновником підприємства та керівником є ОСОБА_1 Постановою Луганського окружного адміністративного суду №2а-2151/09 від 05.03.2009 року було припинено юридичну особу, та визнано недійсним запис про державну реєстрацію – ПП «Ремстройдемонтаж-Луганск». Судом було встановлено, що засновник підприємства ОСОБА_1 при створені зазначеного підприємства не мав наміру здійснювати підприємницьку діяльність, а реєстрував його за грошеву винагороду. Всі установчі документи, печатка та штамп підприємства знаходяться у невстановлених осіб.

Для того, щоб встановити, чи відбувалися порушення законодавства, а також для того щоб мати можливість встановити, які саме особи діяли від імені ПП «Ремстройдемонтаж-Луганск» незаконно здійснювали діяльність. ДПІ необхідно встановити контрагентів по укладеним ПП «Ремстройдемонтаж-Луганск» угодам. У зв*язку з тим, що особи які фактично діяли від ПП «Ремстройдемонтаж-Луганск» невстановлені та згідно з чим відсутня будь яка документація по підприємству, єдиним способом залучити відомості відносно правопорушників - це залучити з банку, обслуговуючого «фіктивне» підприємство отримати відомості про обсяг та обіг коштів на рахунку ПП «Ремстройдемонтаж-Луганск» відкритому у Ф «Луган.Дир.ТОВ УКБ «Камбіо», м. Луганськ, вул. Леніна, б. 31. У ДПІ взагалі відсутня інформація про господарську діяльність «фіктивного» підприємства.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 7.12.2000р. інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної щкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 статті 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 7.12.2000р., інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ національногобанку України та комерційних банків відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду.

В судове засідання представник Державної податкової інспекції у Артемівському районі у м. Луганську не з’явився, причин неявки суду не повідомив, про дату та час розгляду справи був повідомлений належним чином.

Представник Ф «Луган. Дир.. ТОВ УКБ «Камбіо» в судове засідання не з’явився причин неявки суду не повідомив, про дату та час розгляду справи був належним чином повідомлений.

Представник Приватного підприємства «Ремстройдемонтаж-Луганск» у судове засідання не з’явився, причин неявки суду не повідомив, про дату та час слухання справи був повідомлен судом належним чином.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦПК України суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Судом встановлено, що Приватне підприємство «Ремстройдемонтаж-Луганск» інде. Код 35399501 зареєстровано Управлінням державної реєстрації та міського реєстру Луганської міської ради про що зроблено запис №13821020000013893, та було взято на податковий облік в ДПІ в Артемівському районі у м. Луганську. Згідно засновницьких документів, засновником підприємства та керівником є ОСОБА_1 Постановою Луганського окружного адміністративного суду №2а-2151/09 від 05.03.2009 року було припинено юридичну особу, та визнано недійсним запис про державну реєстрацію – ПП «Ремстройдемонтаж-Луганск». Судом було встановлено, що засновник підприємства ОСОБА_1 при створені зазначеного підприємства не мав наміру здійснювати підприємницьку діяльність, а реєстрував його за грошеву винагороду. Всі установчі документи, печатка та штамп підприємства знаходяться у невстановлених осіб.

У ДПІ взагалі відсутня інформація про господарську діяльність «фіктивного» підприємства.

Згідно п. 2 статті 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 7.12.2000р., інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Згідно ч.4 ст. 62 Закону банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена вказані в документах, угодах та операціях клієнта.

Відповідно п.3.5 Правил зберігання, захисту, використовування та розкриття банківської тайни, затверджених Постановою Правління НБУ від 14.07.2006 року №267, розкриття і надання інформації, вказаної в заяві є порушенням прав контрагентів.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Укрїні” податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ національногобанку України та комерційних банків відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду.

На підставі зазначеного вбачається, що ДПІ позбавлена можливості передбаченної законодавством для проведеня перевірки. Зазначені обставини свідчать про неможливість здійснення контролю держави за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення повнотою своєчасністю сплати до бюджетів, державних пільгових фондів податків і зборів (обов”язкових платежів) установлених законодавством та здійснення політики Держави у сфері оподаткування, що передбачено ч. 1 ст. 2 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” від 4.12.1990 р.(із змінами та доповненнями).

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Артемівському районі у м. Луганську про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволеню, оскільки дана інформація необхідна ДПІ для контролю держави за додержанням податкового законодавства, без вказівки контрагентів по кожній банківській операції, а саме на рахунку №26001004980059 .

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290, 234 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність”, п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Укрїні”, суд

В И Р І Ш И В :

Вимоги ДПІ у Артемівському районі у м. Луганську про розкриття Ф «Луган.Дир. ТОВ УКБ «Камбіо» інформації, яка містить банківську таємницю відносно Приватного підприємства «Ремстройдемонтаж-Луганск» - задовольнити частково.

Зобов’язати Ф «Луган.Дир. ТОВ УКБ «Камбіо» МФО 364274 розкрити та надати ДПІ у Артемівському районі у м. Луганську інформацію, яка містить банківську таємницю, стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунку №26001004980059 відкритому 28.09.2007 року приватним підприємством «Ремстройдемонтаж-Луганск» інде. Код 35395501, без зазначення контрагентів Приватного підприємства «Ремстройдемонтаж-Луганск».

Рішення підлягає негайному виконанню.

Заяву про апеляційне оскарження рішення суду першої інстанції може бути подано протягом десяти днів з дня проголошення рішення.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

СУДДЯ: О.М. ПОПОВА.