№ 5649217, 20.07.2009, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4 274 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что частное предприятие "Промагроспец", согласно приложения 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2008 года «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансово-хозяйственные отношения с ООО «Горизонт»

В ходе проведения аналитического исследования декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2008 года, с учетом уточняющих расчетов налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП «Промагроспец» в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, было установлено, что предприятием в декабре 2008 года были задекларированы объемы поставки на ООО «Горизонт» в сумме 289488,00 гривен и сумму НДС в размере 57897,60 гривен.

Однако, должностные лица ООО «Горизонт», являясь контрагентом ЧП «Промагроспец», при сдаче налоговой отчетности, а именно налоговой декларации по НДС за декабрь 2008 года, отобразили объемы приобретения у ЧП «Промагроспец» в сумме 668 782, 00 гривен и сумму налогового кредита в сумме 133756, 60 гривен.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2. проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Промагроспец» (код ЕГРПОУ 35808081), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за декабрь 2008 года.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Промагроспец», в нарушение требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, незаконно занизили свои налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2008 года, которые подлежат начислению и оплате в бюджет в сумме 75 858, 72 гривен.

В ходе досудебного следствия установлено, что должностные лица ЧП «Промагроспец» при совершении преступления также являлись должностными лицами ЧП «РБК Торг» (код 36276188) и имели финансово хозяйственные отношения с ЧП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданского иска и исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что своими умышленными действиями должностные лица ЧП ОСОБА_3 причинили охраняемым законом правам и интересам государства и отдельных граждан ущерб, полагаю возможным наложить арест на денежные средства находящиеся на расчетном счету.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету № НОМЕР_2 в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Сумы), который принадлежит ЧП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон