Постановление суда № 55878227, 13.05.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/5135/15-к

Провадження № 1-кс/712/2075/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду

місто Черкаси 13 травня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора Палій Т.Л., заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000022 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про проведення огляду, а також додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду з клопотанням про проведення огляду звернувся заступник начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1. Клопотання погоджене прокурором.

Клопотання мотивується тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 27 лютого 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000022 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ Золотоніський ЛГЗ Златогор, року будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в червні та липні 2014 року, в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Ензо трейд (код ЄДРПОУ 39195290), в результаті чого, ухилились від сплати до бюджету держави ПДВ в сумі 1142 тис. грн., що є в значних розмірах.

Слідчий в клопотанні зазначає, що службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту документальної перевірки №385/23-13-2200/31082518 від 28.11.2014 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ПП Сімплікс (код ЄДРПОУ 39193141) та ТОВ БК Форум Інвест товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість за червень, липень та серпень 2014 року в сумі 3111 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно матеріалів кримінального провадження, ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор, згідно податкових накладних №176 та 177 від 31.07.2014, придбало у ТОВ Ензо Трейд котли універсальні Altep 3-E 350 kVt в кількості 14 штук, а також обвязки контуру котлів.

Також, ТОВ БК Форум Інвест, відповідно до локальних кошторисів, в липні 2014 року виконувало для ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор ремонтно-будівельні роботи на території заводу.

Крім того, ПП Сімплікс в червні 2014 року реалізувало на ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор будівельні матеріали.

23 квітня 2015 року, з метою встановлення або спростування безтоварності фінансово-господарських відносин ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор з ТОВ Ензо трейд, ПП Сімплікс та ТОВ БК Форум Інвест, у кримінальному провадженні призначена інженерно-будівельна експертиза.

З метою проведення вказаної інженерно-будівельної експертизи, виникла необхідність у проведенні огляду експертом товарно-матеріальних цінностей, а також результатів виконаних робіт по взаємовідносинах ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор з ТОВ Ензо трейд, ПП Сімплікс та ТОВ БК Форум Інвест.

Встановлено, що відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор, юридичною та фактичною адресою підприємства є: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Січова, 22. Згідно первинних фінансово-господарських документів (актів приймання виконаних робіт), будівельні роботи, а також товарно-матеріальні цінності, поставлялися за вищевказаною адресою.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Згідно ст. 237 КПК України, огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що огляд виконаних робіт на користь ТОВ Золотоніський лікеро-горічаний завод Златогор, а також фактичної наявності придбаних товарно-матеріальних цінностей мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 235, 237 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити проведення огляду в будівлях, офісних та господарських спорудах, виробничої території за адресою: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Січова, 22, які належить ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), з метою встановлення та огляду ремонтно-будівельних робіт, виконаних в липні 2014 року ТОВ БК Форум Інвест, з можливістю проведення відповідних вимірювань та отримання відповідних зразків, встановлення місць використання будівельних матеріалів (або їх залишків), придбаних в червні 2014 року у ПП Сімплікс, а також встановлення місцезнаходження та огляду котлів універсальних Altep 3-E 350 kVt в кількості 14 штук, а також обвязок контуру котлів, придбаних у ТОВ Ензо трейд, а також інших предметів і документів, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та осіб, що його скоїли.

Організацію виконання даної ухвали покласти на заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Дерунець