№ 54793339, 05.07.2012, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 1715/12952/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 липня 2012 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Рудика Л.Д., розглянувши подання про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу ДПС у Рівненській області перебуває кримінальна справа №82/385-11, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ Любомирський вапняно-силікатний заводв особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, у 2009 2010 роках, службові особи ВАТ Любомирський вапняно-силікатний заводпри здійсненні взаєморозрахунків із ТОВ ТК Меридам. Дніпропетровськ, діючи умисно, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, з метою ухилення від сплати податків, у 4-му кварталі 2010 року не скоригували валові витрати по взаєморозрахункам із ТОВ ТК Мерида(код 35934808), що призвело до завищення валових витрат за 4 кв.2010 р. в сумі 2967208 грн. та несплати товариством податку на прибуток на суму 741802 грн.

Крім цього, службові особи ВАТ Любомирський вапняно-силікатний завод, в порушення пункту 5 підрозділу 4 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, не відобразили в складі доходів на 30-тий календарний день від дня прийняття рішення судом про визнання (стягнення) такої заборгованості (ухвала від 10.08.11 р. Апеляційного суду Запорізької області), а саме в 3-му кварталі 2011 року суму в розмірі 10100000 грн., перед ТОВ Український промисловий банк, що призвело до несплати товариством податку на прибуток на суму 2323000 грн.

Вказані дії призвели службових осіб ВАТ Любомирський вапняно-силікатний заводпризвели до несплати ВАТ Любомирський вапняно-силікатний заводподатку на прибуток на загальну суму 3064802 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства виникла необхідність необхідно встановити, чи надходили на розрахункові рахунки ПАТ Любомирський вапняно-силікатний завод(код ЄДРПОУ 5467240) кошти від інших субєктів підприємницької діяльності, за які ТМЦ, як було використано отримані суми коштів, встановити осіб якими використовувався банківський рахунок ПАТ Любомирський вапняно-силікатний завод.

Враховуючи те, що інформація про стан руху коштів по розрахунковому рахунку ПАТ Любомирський вапняно-силікатний заводу Запорізької філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) в українській гривні, доларах США №2600001300808 і дані про службових осіб даного підприємства мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.178 КПК України, виїмка документів, що містить банківську та/або державну таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку погоджену з керівником відповідної установи.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю клієнта Запорізької філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Запоріжжя (МФО 313935) - ПАТ Любомирський вапняно-силікатний завод(код ЄДРПОУ 5467240) по розрахунковому рахунку в українській гривні, доларах США №2600001300808, а саме :

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (руху коштів), та які відображують надходження та списання коштів за період з 01.10.2007 року по 01.06.12 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунку, в тому числі реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, документи кредитних справ, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують їх вилучення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду

Рівненської області ОСОБА_1