Постановление суда № 53774549, 15.01.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/248/15-к

пр.№ 1-кс/464/45/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15.01.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора Чемного О.В., слідчого Костриці О.І., розглянувши клопотання ст.слідчого ПВ КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Костриці О.І, про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32012110060000109 від 17.12.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Костриця О.І. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32012110060000109 від 17.12.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196), ПП «БК Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261) за період 01.01.2013 по 31.07.2014, та перебувають у володінні службових осіб ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712). В обгрунтування клопотання покликається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що на території міста Києва та Львівської області невстановлені особи упродовж 2009-2013 років здійснювали незаконну діяльність, пов'язану із придбанням та використанням фіктивних суб'єктів господарської діяльності для прикриття власної незаконної діяльності та пособництва у мінімізації податкових зобов'язань реально діючим суб'єктам господарювання, серед яких і ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Відповідно до акту позапланової виїзної перевірки ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712) з питань взаємовідносин та взаєморозрахунків з ТОВ «Конді 5О» (ЄДРПОУ 38149196), з ПП «БК Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), ТзОВ «ВКФ Альфаексперт» (ЄДРПОУ 37366539), ТОВ «РБФ «РЕМ» (ЄДРПОУ 37355679) за період з 01.01.2013 по 31.07.2014, службові особи ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712) здійснювали взаємовідносини з постачальниками, які мають стан платника відмінний від „0", та по яких прописані нікчемні правочини. Встановлено розбіжності згідно автоматизованої системи співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів, а саме: ТОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196), ПП «БК Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261). В ході проведення перевірки не представлено первинних документів на придбання товарів, робіт (послуг) від даних контрагентів. В результаті взаємовідносин з вищезазначеними контрагентами, службові особи ТзОВ «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712) в період з 01.01.2013 по 31.07.2014 ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 773 175,00 грн.Крім цього встановлено, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного в ЄРДР 10.07.2014 під №32014140000000158 від 28.11.12, за підозрою вчинення засновником директором та головним бухгалтером ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261) ОСОБА_1 злочину, передбаченого ч.2 ст.27, ч.2 ст.205 КК України., а також те, що вказані первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів.

Представник ТзОВ " Тубес Інтернешнл ТОВ" на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що в у володінні (приміщенні) ТзОВ"Тубес інтернешнл ТОВ"(ЄДРПОУ 33562712), знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Костриці О.І. тимчасовий доступ до оригіналів документів «Тубес Інтернешнл ТОВ» (ЄДРПОУ 33562712), а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Конді 50» (ЄДРПОУ 38149196), ПП «БК Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261) за період 01.01.2013 по 31.07.2014 року з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

Обов'язок виконання ухвали слідчого судді покласти на службових осіб ТзОВ"Тубес Інтернешнл ТОВ"(ЄДРПОУ 33562712).

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Лєсной С.Є