Постановление суда № 51562607, 23.09.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

23 вересня 2015 року

Справа № 203/5424/15-к

1-кс/0203/1882/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Маймур Ф.Ф.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання прокурора прокуратури Кіровського району м. Дніпропетровська Збарського А.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №12015042000000066, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

22 вересня 2015 року прокурор прокуратури звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема, банківську таємницю.

В обґрунтуванні зазначеного клопотання слідчий послався на те, що протягом 2014 року ТОВ «Тарон» (ЄДРПОУ 13456730) займалось зовнішньоекономічною діяльністю, а саме імпортувало з Німеччини, Польщі, Литви на територію України одяг та взуття, яке було у використанні («Секонд хенд») З використанням офшорного підприємства, зареєстрованого у Великобританії. Відправником виступає фірма International Clothing Collection Ltd. (Unit 20, Somerton Industrial Park, Dargan Crescent, Belfast, Co Antrim). Розмитнення імпортованого товару відбувалось через Дніпропетровську митницю. Фактурна вартість ввезених ТМЦ в 2014 році склала 9,291 млн. грн.

Під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства за 2014 рік встановлено, що реалізацію імпортованої продукції ТОВ «Тарон» (ЄДРПОУ 13456730) здійснює в адресу ПП «Антекс» (код 31371449) - підприємство, займається оптовим та малим оптовим продажем б/у одягу та взуття. За результатами проведеного аналізу звітних документів ПП «Антекс», встановлено, що реалізацію товарів в основному відображено на адресу приватних підприємців, не платників ПДВ, які і виступають у ролі фактичних продавців кінцевому споживачеві. Реалізація ліквідної частини імпортного товару здійснюється від ім'я компанії «Wotex».

Сума реалізації товарів на ПП «Антекс» склала 2,845 млн. грн. з ПДВ, що складає 24% від загальної суми реалізації підприємством ТОВ «Тарон». Інша частка імпортованої продукції, за наявною інформацією реалізується третім особам за готівковий розрахунок., прикриваючи документально по бухгалтерському та податковому обліку ці операції безтоварними від ТОВ «НьюФандер» (код 38467362, ДПІ 1013) на суму ПДВ 575,0 тис. грн , ТОВ «Авіротрейдс» (код 38961972 ДПІ 2650) на суму ЦДВ 350 тис.грн,, ТОВ «Адвансін» (код 38947827, ДПІ 1013) на суму ПДВ 211,468 тис.грн, ТОВ «Форсінс» (код 38705610, ДПІ 462) на суму ПДВ 334,6 тис. грн., що загалом складає близько 1471,068 тис грн. ПДВ, або 76 % від загальної суми ПДВ з реалізації. Зазначені підприємства (ТОВ «НьюФандер», ТОВ «Авіротрейдс», ТОВ «Адвансін», ТОВ «Форсінс») використовують значні суми податкового кредиту, з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань та штучного нарощування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки та аналізом податкових накладних, виписаних даними підприємствами в адресу реальних СГД встановлено відсутність реалізації одягу та взуття імпортованого бувшого у використанні

Прокурор просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), що знаходяться у володінні АТ «УКРЕКСIМБАНК» (МФО 380333) оригіналів юридичної справи ТОВ «ФОРСІНС» (код 38705610) по рахункам №26009014053784, №26054014053784, а саме: заяву на відкриття рахунку, роздруківки руху грошових коштів по рахункам №26009014053784, №26054014053784, грошових чеків, платіжних квитанцій з подальшою можливістю їх вилучення.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження зазначене правопорушення зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань від 20.05.2015 року за №12015042000000066.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АТ "УКРЕКСIМБАНК" (МФО 380333).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у АТ «УКРЕКСIМБАНК» (МФО 380333), а саме: оригіналу юридичної справи ТОВ «ФОРСІНС» (код 38705610) по банківському рахункам №26009014053784, №26054014053784 за період з 01.01.2014 по теперішній час, однак, без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення належним чином засвідчених копій зазначених документів.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання прокурора прокуратури Кіровського району м. Дніпропетровська Збарського А.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №12015042000000066, - задовольнити частково.

Надати прокурору прокуратури Кіровського району м. Дніпропетровська Збарському А.П. доступ до оригіналу юридичної справи ТОВ «ФОРСІНС» (код 38705610) по рахункам №26009014053784, №26054014053784, що знаходяться у володінні АТ «УКРЕКСIМБАНК» (МФО 380333), а саме: заяви на відкриття рахункам №26009014053784, №26054014053784, договорів по розрахунково-касовому обслуговуванні, карток із зразками підписів і печатки, протоколів, наказів, статутних документів, листування, реєстраційних документів, наявних в юридичній справі за період обслуговування з 01.01.2014 по теперішній час; роздруківки руху грошових коштів по рахункам №26009014053784, №26054014053784, які були проведенні на користь даного клієнта і за його дорученням за період з 01.01.2014 по теперішній час з розшифровкою платежів: з зазначенням дати; суми; номера платіжного доручення; призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ та розрахункового рахунку платника (лише у разі надходження грошових коштів на рахунки №26009014053784, №26054014053784 від ТОВ «Тарон» (ЄДРПОУ 13456730), із зазначенням залишку коштів на кожен день ТОВ «ФОРСІНС» (код 38705610), із зазначенням місця оплати та зняття грошових коштів, адреси, платіжних доручень за період з 01.01.2014 по теперішній час; грошових чеків, платіжних квитанцій, а також платіжних документів на підставі яких проводилось перерахування грошових коштів за договором банківського обслуговування за період з 01.01.2014 по теперішній час; документів та відомостей щодо розпорядження грошовими коштами по рахункам №26009014053784, №26054014053784, відкритих за допомогою системи клієнт-банк, в тому числі договір на підключення системи клієнт-банк, додатки до цього договору, акт прийому-передачі цифрового підпису для користування системою клієнт-банк, дата та час входу в систему клієнт-банк, виконані операції, місце входу в систему клієнт-банк з вказівкою ІР-адреси та номеру мобільного телефону (для відправки коду) за період часу з 01.01.2014 по теперішній час, з подальшою можливістю вилучення вищезазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ф.Ф. Маймур