№ 51497055, 31.03.2011, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 4-436/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 березня 2011 року

Зарічний райсуд м. Суми в складі:

головуючого судді - Шелєхової Г.В.

з участю прокурора - Сидоренко І.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні подання слідчого в ОВС СВ прокуратури Сумської області Ковтун В.М. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий подання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу прокуратури Сумської області перебуває кримінальна справа №11790013, порушена за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, вчиненого службовими особами ТОВ "Сумиторг-партнер", за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України та за фактом підроблення документів невстановленими особами за ознаками злочину, передбаченого ст.358 ч.1 КК України.

Досудовим слідством у кримінальній справі встановлено, що службові особи ТОВ "Сумиторг-партнер", протягом 2009-2010 років з метою ухилення від сплати податків, порушуючи вимоги Законів України "Про податок на додану вартість" та "Про оподаткування прибутку підприємств", відображали за даними бухгалтерського та податкового обліку сумнівні господарські операції із ТОВ "Сатурн Трейд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд" щодо здійснення вказаними підприємствами будівельних та налагоджувальних робіт для ТОВ "Сумиторг-Партнер".

Крім цього, з метою заниження податкових зобов'язань, службові особи ТОВ "Сумиторг-Партнер" підробляли та використовували підроблені невідомими особами документи (угоди, накладні) щодо взаємовідносин між ТОВ "Сатурн-Трейд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд" та ТОВ "Сумиторг-партнер" по здійсненню будівельних та налагоджувальних робіт для ТОВ "Сумиторг-Партнер".

Внаслідок таких дій службовими особами ТОВ "Сумиторг-партнер" було занижено податок на додану вартість на суму 3 млн. 32 тис. 759 грн. та податок на прибуток на суму 3 млн. 737 тис. 988 грн.

Як встановлено у ході досудового слідства у кримінальній справі, службові особи ТОВ "Сумиторг-Партнер" відобразили у бухгалтерському і податковому обліку сумнівні операції з ПП "Агрофірма Інтертрейд" (код 32510663) згідно договору №0607-001 від 01.08.2009 щодо технічного обслуговування і діагностики обладнання цеху №3 у кількості 63 одиниці; згідно договору №0109-0016 від 01.09.2009 щодо технічного обслуговування і діагностики обладнання цеху №1 у кількості 22 одиниці. Загальна вартість послуг, які ніби то були надані ПП "Агрофірма Інтертрейд" за вказаними операціями становить 7 680 000,0 грн.

Відповідно до матеріалів кримінальної справи, зазначені вище договори з боку ПП "Агрофірма Інтертрейд" підписував директор підприємства ОСОБА_2 У ході обшуків за місцем реєстрації та знаходження ПП "Агрофірма Інтертрейд" будь-які документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємства з ТОВ "Сумиторг-Партнер" не встановлено.

Виходячи з матеріалів кримінальної справи, за місцем проживання директора ПП "Агрофірма Інтертрейд" ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходитись документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, у тому числі договори та документи щодо виконання умов договорів і проведення розрахунків з ТОВ "Сумиторг-Партнер", проведення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліку і звітності, інші документи, які мають значення для справи, у тому числі що містяться на електронних носіях інформації, гроші і цінності, здобуті злочинним шляхом.

Подання про проведення обшуку погоджено з заст.. прокурора Сумської області.

Заслухавши слідчого, думку прокурора, вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання обґрунтоване і підлягає задоволенню, так як за місцем мешкання ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходитись документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, у тому числі договори та документи щодо виконання умов договорів і проведення розрахунків з ТОВ "Сумиторг-Партнер", проведення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліку і звітності, інші документи, які мають значення для справи, у тому числі що містяться на електронних носіях інформації, гроші і цінності, здобуті злочинним шляхом.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук за місцем проживання ОСОБА_2, а саме в квартирі, що розташована за адресою: АДРЕСА_1

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя