Постановление суда № 51320826, 24.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/6304/14

№760/22693/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Зінчука І.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Зінчука І.М., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунськиим О.В., про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДП «Кюне і Нагель» (код ЄДРПОУ 24596990) за адресою: Київська обл., смт. Гостомель, вул. Садова, 26/А та які стосуються отримання даним підприємством від ТОВ «Леруа Мерлен Україна (код ЄДРПОУ 35679295);

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Зінчук І.М., за погодженням із прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунськиим О.В., звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, ДП «Кюне і Нагель» (код ЄДРПОУ 24596990) за адресою: Київська обл., смт. Гостомель, вул. Садова, 26/А та які стосуються отримання даним підприємством від ТОВ «Леруа Мерлен Україна (код ЄДРПОУ 35679295) послуг, в тому числі з просування поставлених товарів, за період з 01.01.2012 р. по 30.09.2014 р., з можливістю вилучення їх копій, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; звіти, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг); податкові накладні, видаткові накладні; платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати придбаних послуг (робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, заяв про припинення зобов'язань шляхом зарахування зустрічних вимог, мотивуючи це тим, що відносно службових осіб «Леруа Мерлен Україна» порушено кримінальне провадження за ч. 1 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ДП «Кюне і Нагель» (код ЄДРПОУ 24596990) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 19.02.2014 року порушено кримінальне провадження №32014100090000020 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «Вік Буд ЛТД» (код ЄДРПОУ 36581628) здійснювало поставку товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Леруа Мерлен Україна» (код ЄДРПОУ 35679295) відповідно до укладеного договору. Крім того, між даними підприємствами укладено договір про надання послуг, які стосуються подальшого просування зазначеної продукції службовими особами ТОВ «Леруа Мерлен Україна», з метою збільшення її продажу кінцевим споживачам. За послуги такого промовтерства ТОВ «Леруа Мерлен Україна» отримувало винагороду, яка розраховується в залежності від загального обсягу поставки товару у певний період (без урахування ПДВ).

Однак, службові особи ТОВ «Вік Буд ЛТД» незаконно відносили протягом 2012-2013 років до складу валових витрат підприємства суми розрахунку з ТОВ «Леруа Мерлен Україна» за надання таких послуг, оскільки вони не пов'язанні з веденням фінансово-господарської діяльності підприємства, та завідомо направлені на безпідставне зменшення фінансового результату.

Дана інформація підтверджується результатами планової виїзної перевірки ТОВ «Вік Буд ЛТД» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 30.09.2013, за результати якої складено акт №616/26-58-22-01-17/36581628 від 24.01.2014 яким встановлено порушення службовими особами даного підприємства п.п.135.5.5 п.135.5 ст.135, п.138.8, п.п.138.10.3 п.138.10 ст.138, п.146.14 ст.146, п.172.3 ст.172 розділу ХХ п.3 підрозділу 4 Перехідних положень Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 326 492 грн., та в порушення п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України - податку на додану вартість на загальну суму 623923 грн.

Так, допитана в якості свідка головний бухгалтер ТОВ «Леруа Мерлен Україна» ОСОБА_4 показала, що дане підприємство співпрацює зі усіма своїми контрагентами-постачальниками по такому ж принципу просування поставленого товару, які і з ТОВ «Вік Буд ЛТД».

Згідно даних Аналітичної системи Міндоходів України «Податковий блок» встановлено, що одним із таких постачальників продукції для ТОВ «Леруа Мерлен Україна» за період з 2012-2014 років являється підприємство ДП «Кюне і Нагель» (код ЄДРПОУ 24596990). Представникам даного підприємства вручено запит в порядку ст. 93 КПК України з приводу надання копій фінансово-господарських документів, які стосуються зазначених господарських взаємовідносин з ТОВ «Леруа Мерлен Україна». Однак, генеральним директором ДП «Кюне і Нагель» ОСОБА_5 в наданні документів відмовлено. Крім того, жодна із службових осіб підприємства не з'явились для дачі показань з приводу зазначених обставин.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ст. 214 КПК України встановлено імперативне правило, відповідно до якого тільки після внесення відповідних відомостей до ЄРДР можливо розпочати досудове розслідування.

В матеріалах клопотання і кримінального провадження відсутні відомості про наявність кримінального провадження щодо ДП «Кюне і Нагель» (код ЄДРПОУ 24596990).

У своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не обґрунтував значення окремих документів, які знаходяться у володінні ДП «Кюне і Нагель» (код ЄДРПОУ 24596990) за адресою: Київська обл., смт. Гостомель, вул. Садова, 26/А та які стосуються отримання даним підприємством від ТОВ «Леруа Мерлен Україна (код ЄДРПОУ 35679295).

Таким чином, вважаю що клопотання є не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 163-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Зінчука І.М., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунськиим О.В., про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДП «Кюне і Нагель» (код ЄДРПОУ 24596990) за адресою: Київська обл., смт. Гостомель, вул. Садова, 26/А та які стосуються отримання даним підприємством від ТОВ «Леруа Мерлен Україна (код ЄДРПОУ 35679295) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір