Постановление суда № 51320471, 23.10.2014, Соломенский районный суд города Киева

Дата принятия
23.10.2014
Номер дела
760/22676/14-к
Номер документа
51320471
Форма судопроизводства
Уголовное
Государственный герб Украины

Справа №1- кс/760/6293/14

760/22676/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Коновалова С.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалова С.С., за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Любимовим В.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000225 від 18.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалова С.С. про надання тимчасового доступу та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» по телефонному номеру НОМЕР_2, що належить ОСОБА_3 (паспорт серії НОМЕР_3 виданий Жовтневий РУ ГУ МВС України від 15.07.2000), що знаходяться в ПрАТ «Київстар» за адресою: м. Київ, просп. Червонозоряний, б.51, за період з 16.01.2007 по 17.10.2014 рр.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка перебуває в операторів телекомунікацій.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження №32013110090000225 від 18.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Згідно проведено перевірки суб'єкта господарювання - фізичної особи ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1, місце проживання: АДРЕСА_1) за період з 16.01.2007 по 30.09.2008, складено акт від 06.02.2009р. №828/17-4-2622904056, відповідно до якого встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму ПДВ 127 523 грн. Також згідно акту від 06.04.2011 №3759/17-4-2622904056 за період з 01.07.2010 по 31.12.2010 встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму ПДВ 745 078 грн. Також згідно акту від 05.04.2013р. № 1306/17.2-2622904056 за період з 01.01.2011р. по 31.03.2011р. встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму ПДВ 641 251,00 грн. Також згідно акту від 23.08.2013 р. № 1034/26-58-17-01-17-2622904056 за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р. встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму ПДВ 593 038 грн.. Також згідно акту від 20.06.2014 №2826/26-58-17-01-17-2622904056 встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ у сумі 1 175 016 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків становить 3 281 906 грн.. Також ФОП ОСОБА_4 мав фінансово-господарські взаємовідносини з ПП "ІНФІНІТІ" (код 31921273), ТОВ «ЄВРО ПАК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 37002768), ПАТ "ПІАСТРЕЛЛА" (код 33293530), ТОВ "АСПЕКТ" (код 21597060) та ПП «Торгова Група Хмарочос» (код ЄДРПОУ 36010102).

05.02.2014 проведено вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнта банку ПАТ «Інтеграл - банк» - ОСОБА_4 по рахунку НОМЕР_4. Згідно банківських виписок по зазначеному рахунку встановлено, що ОСОБА_4 в період з 20.03.2007 року отримував грошові кошти з ПДВ на рахунок за ніби то надані товари, роботи, послуги. В подальшому грошові кошти знімалися готівкою ОСОБА_4 як дохід від підприємницької діяльності без врахування ПДВ, відповідно податок на додану вартість ФОП ОСОБА_4 не сплачувався. Загальна сума знятих коштів становить 22 254 315,00. Окрім ОСОБА_4 також знімали грошові кошти за довіреністю виписаною ОСОБА_4 - ОСОБА_6 та ОСОБА_3.

Також згідно висновку експерта НДЕКЦ при УМВС України на Південно-Західній залізниці №102 від 29.04.2014 встановлено справжність підписів на грошових чеках зроблених ОСОБА_3.

В подальшому встановлено, що ФОП ОСОБА_4 отримував грошові кошти від підприємств реального сектору економіки за поставлений товар, придбання якого документально відображає від фіктивних суб'єктів господарської діяльності, що підтверджується протоколами допитів посадових осіб даних підприємств з приводу непричетності до діяльності очолюваних ними підприємств, зокрема:

- 08.11.2012 допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ "АКВАМАРИН-ЛТД" (код 36125765) - ОСОБА_7, яки показав, що до діяльності ТОВ "АКВАМАРИН-ЛТД" не має відношення, будь - яких товарів та послуг підприємствам контрагентам не надавав та не постачав, всі документи підписані від його імені, являються підробленими. Також свідок ОСОБА_7 показав, що в період з 16.12.2009 року по 12.05.2012 він перебував за кордоном.

- 25.05.2014 допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ «ІТД «Сяйво» (код 34620565) - ОСОБА_8, який показав, що до діяльності ТОВ «ІТД «Сяйво» не має відношення, фінансово-господарською діяльністю ніколи не займався та не займається, в яких банках відкриті рахунки ТОВ «ІТД «Сяйво» та хто їх відкривав йому не відомо, де знаходиться офісне приміщення даного підприємства він також не знає. Грошові кошти до статутного фонду ТОВ «ІТД «Сяйво» не вносив, де знаходиться печатка ТОВ «ІТД «Сяйво» не знає, ФОП ОСОБА_4 йому не відомий та жодного разу не чув про такого.

- 25.05.2014 допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ "ТОРГОВЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ВОДОГРАЙ" (код 34619942) - ОСОБА_10, який показав, що до діяльності ТОВ "ТОРГОВЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ВОДОГРАЙ" не має відношення, фінансово-господарською діяльністю ніколи не займався та не займається, в яких банках відкриті рахунки ТОВ "ТОРГОВЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ВОДОГРАЙ" та хто їх відкривав йому не відомо, де знаходиться офісне приміщення даного підприємства він також не знає. Грошові кошти до статутного фонду ТОВ "ТОРГОВЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ВОДОГРАЙ" не вносив, де знаходиться печатка ТОВ "ТОРГОВЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ВОДОГРАЙ" не знає, ФОП ОСОБА_4 йому не відомий та жодного разу не чув про такого.

- 29.05.2014 допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ "ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД" (код 36125786) - ОСОБА_11, яки показав, що до діяльності ТОВ "ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД" не має відношення, будь - яких товарів та послуг підприємствам контрагентам не надавав та не постачав, всі документи підписані від його імені, являються підробленими. Також свідок ОСОБА_11 показав, що в період з 16.12.2009 року по 20.04.2011 він перебував за кордоном.

- 30.05.2014 допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ "ІНТЕРКОНТИНЕНТ ЛТД" (код 36351432) - ОСОБА_12, який показав, що приблизно в 2009 році, у зв'язку із скрутним становищем йому запропонували зареєструвати підприємство ТОВ «Інтерконтинент ЛТД» (код ЄДРПОУ 36351432) за грошову винагороду в розмірі 100 доларів. Подробиці реєстрації даного підприємства він не пам'ятає, у зв'язку із с плином багато років. Пам'ятає лиш те, що він із громадянином, якого не пам'ятає, їздили до нотаріуса та в банк для підписання документів, зміст яких йому був не відомий, після чого він отримав кошти. Фінансово-господарську діяльність на ТОВ «Інтерконтинент ЛТД» (код ЄДРПОУ 36351432) не здійснював. Кошти до статутного фонду підприємства він не вносив. Банківські ключі (паролі) ОСОБА_12 не отримував, систему «Клієт-банк» не підключав та не користувався. Будь - які фінансово-господарські документи не укладав та не підписував. Податкову звітність не складав, не підписував та до ДПІ не подавав. Довіреностей про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтерконтинент ЛТД» (код ЄДРПОУ 36351432) не виписував. Будь - які розрахунки на даному підприємстві не здійснював.

Проведеним досудовим розслідуванням встановити та допитати з питань фінансово-господарської діяльності ОСОБА_4 не представилось можливим, що підтверджується корінцем повістки про виклик з відміткою про вручення, а також рапортами оперативних працівників.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме в ПрАТ «Київстар» по телефонному номеру НОМЕР_2, що належить ОСОБА_3, на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку за період з 16.01.2007 по 15.10.2014рр.

Телекомунікаційні послуги по телефонному номеру НОМЕР_2, що належить ОСОБА_3, надаються ПрАТ «Київстар» відповідно до листа ПрАТ «Київстар» від 25.07.2014 №7349/1.

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити схему ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4.

Відомості та інформація, яка знаходиться в оператора та провайдера телекомунікацій ПрАТ «Київстар», про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, по телефонному номеру НОМЕР_2 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32013110090000225 та необхідні для встановлення схеми ухилення від сплати податків за участю суб'єктів підприємницької діяльності та осіб, причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення, зв'язків та розподілу ролей, встановлення фактичного місцезнаходження складських приміщень, офісних приміщень, в яких готується, зберігається «чорнова» документація та документування незаконної діяльності, а також встановлення місце перебування осіб.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації і документів, які містять охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» по телефонному номеру НОМЕР_2, що знаходяться в ПрАТ «Київстар» за адресою: просп. Червонозоряний, б.51, шляхом їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалову Сергію Сергійовичу тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і оригіналів документів, можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» по телефонному номеру НОМЕР_2, що належить ОСОБА_3 (паспорт серії НОМЕР_3 виданий Жовтневий РУ ГУ МВС України від 15.07.2000), що знаходяться в ПрАТ «Київстар» за адресою: м. Київ, просп. Червонозоряний, б.51, за період з 16.01.2007 по 17.10.2014 рр., а саме: документів з інформацію на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» по телефонному номеру НОМЕР_2, із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку; документів, у випадку укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів ПрАТ «Київстар» по телефонному номеру НОМЕР_2 (договорів із додатками), послуги згідно яких надаються на умовах контрактного сервісу, за весь період обслуговування таких номерів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха

Предыдущий документ : 51320470
Следующий документ : 51320475