Постановление суда № 51319683, 06.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/3086/14

№760/11519/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Воронюк С.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції Воронюк С.О., погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Долбещенковим Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (ЄДРПОУ 3057718), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції Воронюк С.О. за погодженням із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Долбещенковим Д.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181) з можливістю вилучення оригіналів документів в МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП, а саме: - реєстраційні та статутні документи ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181); - документи податкової звітності з податку на додану вартість, податку на прибуток, звітності форми 1ДФ ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181); - акти перевірок та довідок про проведення зустрічних перевірок, де стороною виступає ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181), з інформаційними додатками, схемами товарно-грошових потоків, які складались під час написання актів перевірок і довідок та наявними копіями первинних документів ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181) за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2012 р., мотивуючи це тим, що у МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП знаходяться документи ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181), відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 2 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 26.09.2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження за №32013110100000301 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що що службові особи ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181) під час фінансово-господарських операцій з ПП «Агрокомтехсервіс» (код за ЄДРПОУ 31637492), ПП «Інбудтраст» (код за ЄДРПОУ 35189587), ПП «Єлисавет-Агро-Світ» (код за ЄДРПОУ 36390733) ухилилися від сплати податків у великих розмірах за період діяльності з 01.01.2008р. по 01.01.2012р.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що договори укладені між ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181) та ПП «Агрокомтехсервіс» (код за ЄДРПОУ 31637492), ПП «Інбудтраст» (код за ЄДРПОУ 35189587), ПП «Єлисавет-Агро-Світ» (код за ЄДРПОУ 36390733) у період з 01.01.2008 року по 01.01.2012 року мали «нікчемний» характер, тобто вони були укладені без мети настання реальних наслідків, направлені на заниження об'єкта оподаткування та несплату податків.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181) перебуває на податковому обліку у МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП.

Іншим способом, ніж вилучити установчі, реєстраційні документи та документи податкової звітності ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181) в МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та перебуває у в МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП. Крім того, слідчим була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні оригіналів документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції Воронюку Сергію Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181), які знаходяться в Міжрегіональному Головному управлінні Міндоходів - Центральний офіс з обслуговування великих платників з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії, а саме до:

- реєстраційних та статутних документів ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181);

- документів податкової звітності з податку на додану вартість, податку на прибуток, звітності форми 1ДФ ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181);

- актів перевірок та довідок про проведення зустрічних перевірок, де стороною виступає ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181), з інформаційними додатками, схемами товарно-грошових потоків, які складались під час написання актів перевірок і довідок та наявними копіями первинних документів ТОВ «Нью Ворлд Грейн Юкрейн» (код за ЄДРПОУ 30577181) за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2012 р.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 05.07.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Долбещенкова Д.О.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір