Постановление суда № 51187730, 08.10.2013, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12208/13-к

провадження № 1-кс/201/4013/2013

УХВАЛА

08 жовтня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

08 жовтня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області В провадженні відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040160000053 від 09.04.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Металлстройкомплект (ЄДРПОУ 33668758), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758) в період лютий-червень 2012р., в порушення вимог п.п.180.1 ст. 180, п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186,п.187.1 ст. 187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), при здійсненні фінансово-господарської діяльності віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суму 1 367 701,34 грн. по податковим накладним, які не є обєктом оподаткування та не відповідають вимогам первинних документів, що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму ПДВ 1 367 701,34 грн., що спричинило фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в значних розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758) протягом 2012 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства використовуючи підприємство ПП Транс-Атлантік-Сервіс (ЄДРПОУ 32694389) та інші, шляхом завищення податкового кредиту та приховування податкових зобовязань ухилялись від сплати податку на додану вартість.

Крім того, було встановлено що ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758) має розрахункові рахунки в публічному акціонерному товаристві КБ Приватбанк (ПАТ КБ Приватбанк - м. Дніпропетровськ, вул.. Набережна Перемоги, 50, МФО: 305299), а саме: №26002050200489, №26054050200326.

Також встановлено, що в публічному акціонерному товаристві КБ Приватбанк (ПАТ КБ Приватбанк - м. Дніпропетровськ, вул.. Набережна Перемоги, 50, МФО: 305299) можуть знаходиться кредитні справи ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758), та директора підприємств ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758) ОСОБА_3 (НОМЕР_1).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758), що знаходяться в ПАТ КБ Приватбанк - м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, МФО: 305299), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758) за період з моменту реєстрації по теперішній час; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: №26002050200489, №26054050200326, та іншим рахункам ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період

з 01.01.2012 р. по теперішній час; матеріалів кредитних справ ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758), та директора підприємств ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758) ОСОБА_3 (НОМЕР_1) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32013040160000053, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758), що знаходяться в ПАТ КБ Приватбанк - м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, МФО: 305299), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758) за період з моменту реєстрації по теперішній час; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: №26002050200489, №26054050200326, та іншим рахункам ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; матеріалів кредитних справ ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758), та директора підприємств ТОВ Металлстройкомплект (код за ЄДРПОУ 33668758) ОСОБА_3 (НОМЕР_1) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040160000053.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий