Постановление суда № 51119721, 03.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-436/15

у справі №760/2123/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятіна А.В., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Бубенко І.П., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32015100110000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

03.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в 1-му відділі кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП знаходяться матеріали кримінального провадження за №32015100110000016 від 20.01.2015 року відносно службових осіб ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852), які згідно акту позапланової виїзної документальної перевірки № 146/28-08-40/33798852/25 від 17.12.2014, під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) в період липня 2014 року порушили норми податкового законодавства України, в результаті чого занижено податок на додану вартість у липні 2014 року на суму 1 471 206 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Відповідно до акту перевірки № 146/28-08-40/33798852/25 від 17.12.2014 ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852) встановлено, що між ТОВ ТОВ «Аквафрост» (код за ЄДРПОУ 33798852) (Постачалальник) та ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) (Покупець) укладено договір від 26.05.2014 року за № ДР26/14, згідно якого ТОВ «Аквафрост» в липні 2014 було здійснено реалізацію продукції власного виробництва покупцю ТОВ «Дартарі», а саме: крабових паличок, ікри мойви, пасти із ікри мойви, креветок, м'ясо мідій, мідій маринованих, філу оселедця в сього на загальну суму 6 222 918, 14 грн. (в тому числі обсяг поставки без ПДВ- 5 185 765, 13 грн., сума ПДВ - 1 037 153, 01 грн.)

В подальшому, у червні 2014 року згідно з наданими до перевірки видатковими та податковими накладними на підставі договору № 04/06-14 від 04.06.2014 ТОВ «Дартарі» було поставлено на адресу ТОВ «Аквафрост» заморожене сурімі з риби минтаю та риби хека загальною вартістю 12 643 759 грн. в т.ч. ПДВ 2 107 293 грн.

Оплату за поставлений товар здійснено в червні-липні 2014 року з поточного рахунку ТОВ «Аквафрост» в сумі 1 850 000 грн. Станом на 31.07.2014 кредиторська заборгованість перед ТОВ «Дартарі» по рахунку 10 793 759 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) знаходиться на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві. Згідно із даними податкових систем податкові декларації з податку на прибуток та фінансова звітність ТОВ «Дартарі» за 1 півріччя, 9 місяців 2014 року до ДПІ не надавалися.

Крім того, в ході досудового розслідування з'ясовано, що ТОВ «Дартарі» не знаходиться за податковою адресою:м. Київ, вул. Фролівська, буд. 3/34, встановити фактичне місцезнаходження та опитати директора ТОВ «Дартарі» гр. ОСОБА_3 стосовно діяльності на підприємстві, проведеними розшуковими заходами не надалося. При цьому згідно висновку експерта науково-дослідного експертного центру при Управління МВС України на Південно-Західній залізниці від 30.09.2014 № 411, який використовувався під час проведення перевірки встановлено, що підпис від імені директора ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) ОСОБА_3, у реєстраційній заяві платника податку на додану вартість (форма № 1- ПДВ) ТОВ «Дартарі» від 07.08.2014 та підпис від імені директора ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) ОСОБА_3, у заяві (для юридичних та відокремлених підрозділів (форма 1 - ОПП) ТОВ «Дартарі» виконані різними особами.

Слідством встановлено, що ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776), має поточні рахунки за № 26003010125305, № 26046000125305 відкриті в філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 328618) у м. Одеса, офіс якого знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 8.

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування з метою встановлення обставин, які свідчать про обіг коштів по зазначеним поточним рахункам ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776), відкриття, використання та перерахування коштів на рахунки підприємств з поточного рахунку, встановлення подальшого перерахування, а також можливого зняття грошових коштів, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» та містять банківську таємницю.

Слідчий також зазначає, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, оскільки така інформація охороняється законом та становить банківську таємницю.

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення зазначених речей та документів, оскільки вважає, що вказані документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до них, зокрема, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібні для проведення експертних досліджень.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, у зв'язку з тим, що їх виклик може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» та які стосуються по рахунків № 26003010125305, № 26046000125305, що належать ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, щодо обігу коштів по зазначеним поточним рахункам ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776), відкриття, використання та перерахування коштів на рахунки підприємств з поточного рахунку, встановлення подальшого перерахування, а також можливого зняття грошових коштів.

Також згідно наданих матеріалів вбачається, що відомості, які містяться в запитуваних речах і документах, можуть бути використанні як докази, а довести іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів на даному етапі досудового розслідування не можливо.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що охороняється законом, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого в цій частині слід задовольнити.

Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Також у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятіну Антону Валерійовичу тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів речей та документів по банківських рахунках № 26003010125305, № 26046000125305, що належать ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776), які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» /МФО 328618, м. Одеса, вул. Черняховського, 8/ та становлять банківську таємницю, а саме:

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам № 26003010125305, № 26046000125305, які належать ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) відкрито рахунки за № 26003010125305, № 26046000125305;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) працівниками філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 328618) у м. Одеса;

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776) бланків векселів та інших цінних паперів за період діяльності підприємства з 01.01.2014 по 20.01.2015 року;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 328618) у м. Одеса банківських операцій по розрахунках ТОВ «Дартарі» (код ЄДРПОУ 39123776);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахункам № 26003010125305, № 26046000125305 з 01.01.2014 по 20.01.2015 року;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам № 26003010125305, № 26046000125305 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2014 по 20.01.2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 03.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя