Постановление суда № 51114607, 26.05.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2240/15

ун. № 759/7969/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Яцевич В.А., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000014 клопотання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшим лейтенантом податкової міліції Дзюбюк О.В. і погоджене старшим прокурором Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Інвест Сервіслюкс», що знаходяться в банківській установі ПАТ «Інтеркредитбанк», з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2, ч. 3 ст. 212 України, та додані до клопотання матеріали і, перевіривши надані матеріали,

В С Т А Н О В И В:

26 травня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Дзюбюк О.В. і погоджене старшим прокурором Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Інвест Сервіслюкс», що знаходяться в банківській установі ПАТ «Інтеркредитбанк», з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2, ч. 3 ст. 212 України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідуванням ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000014 від 04.03.2015, відносно службових осіб ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) у період червня, вересня 2014 року при взаємовідносинах з ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ТОВ «Бест Юа» (код ЄДРПОУ 39282147), ТОВ «Інвест Транссервіс» (код ЄДРПОУ 38921716), ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 971 133 грн.

Крім того службові особи ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) у період березня, липня 2014 року при взаємовідносинах з ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ «Скіфія-Транзит» (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДРПОУ 39180939), ТОВ «Альшар Груп» (код ЄДРПОУ 39195353), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 568 334 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ Елемент Ойл» укладено з ТОВ «Арт Трейдінг Груп», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ТОВ «Бест Юа», ТОВ «Інвест Транссервіс», ТОВ «Інвест Сервіслюкс», ПП Олімп», ТОВ «Скіфія-Транзит», ТОВ «Каст Груп», ТОВ «Альшар Груп», ТОВ Укроргенергогаз», агентські договори відповідно до яких Комерційний Агент здійснює пошук та залучення оптових покупців нафтопродуктів, в тому числі веде попередні переговори та листування з майбутнім постачальником, попередньо узгоджує текст контракту, повністю готуючи укладення правочину.

Відповідно до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ Елемент Ойл» встановлено, що ТОВ «Інвест Сервіслюкс» здійснило пошук покупців паливно-мастильних матеріалів для ТОВ «Елемент Ойл», а саме: ТОВ Єристівський ГЗК» та інші, з яким в подальшому укладено договори ніби то за участю ТОВ «Інвест Сервіслюкс».

Допитаний в якості свідка засновник ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831) ОСОБА_5 дав показання, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, на прохання невстановлених осіб, без мети проведення господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831) відкрито рахунки №26009010002309, №26000020002309, в ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Слідчий в судове засідання не з'явився.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника ПАТ «Інтеркредитбанк».

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

04.03.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32015100080000014, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 4-5).

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, актом перевірки, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №478/26-57-22-01 10/39038178 від 14.10.2014 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Елемент Ойл» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинах із ТОВ «Інвест Транссервіс» та ТОВ «Інвест Сервіслюкс» за червень 2014 року (а.с. 7-12).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів стосовно клієнта ТОВ «Інвест Сервіслюкс», що знаходяться в банківській установі ПАТ «Інтеркредитбанк» без вилучення оригіналів документів, оскільки вказані документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідство може встановити істину в кримінальному провадженні, а саме фактичне надходження коштів, ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них.

Крім цього, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ «Інвест Сервіслюкс», що знаходяться в банківській установі ПАТ «Інтеркредитбанк» йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, без зазначення прізвища, імені та по батькові цього співробітника.

Але, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Дзюбюк О.В. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції Дзюбюк О.В. до документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424, м. Дніпропетровськ, вул. Титова, 36) по розрахункових рахунках № 26009010002309, № 26000020002309 та надати можливість вилучити їх копії у ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424), а саме:

- рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках № 2600901000, № 26000020002309, які належать ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831) за період з 03.06.2014 року по теперішній час.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

В іншій частині задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко