№ 50098122, 26.10.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

4-866/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

26.10.2011 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление в.и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска лейтенант налоговой милиции ОСОБА_1 о производстве выемки оригиналов первичных бухгалтерских документов, -

У С Т А Н О В И Л:

В период с 01.06.2008 года по 30.09.2008 года ОСОБА_2 являясь директором предприятия ПВКП ЭЛИН(код ЄДРПОУ 20207522), зарегистрированного по юридическому адресу: г. Днепропетровск ул. Херсонская, дом 5, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно - распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, преследуя умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и валовых расходов по налогу на прибыль, а именно документального оформления бестоварных операций по приобретению товарно-материальных ценностей от предприятий ООО Союзтехпром-М (код 35395730), ООО Промтехопт(код 35497022) в нарушении п.п. 7.4.5. п. 7.4. ст. 7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимость№ 168/97 ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями) умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость за указанный период на сумму 1765543,33 грн., что повлекло к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

28.09.2011 по данному факту возбуждено уголовное дело № 99116510 по признакам преступления, предусмотренного по ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что предприятие ПВКП ЭЛИН(код ЄДРПОУ 20207522) в период с 01.06.2008 года по 30.09.2008 гг. необоснованно формировало налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость, путем отображения в финансово хозяйственных операций с фиктивными предприятиями ООО Союзтехпром-М(код 35395730) и ООО Промтехопт(код 35497022), путем оформления бестоварных операций с использованием первичных бухгалтерских и налоговых документов указанных фиктивных предприятий.

Данные обстоятельства подтверждаются в полном объеме материалам уголовного дела, поэтому представление подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О ВИ Л:

Разрешить производство выемки оригиналов первичных бухгалтерских документов предприятия ПВКП ЭЛИН(код ЄДРПОУ 20207522) за период времени с 01.06.2008 года по настоящее время, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность с предприятиями ООО Союзтехпром-М(код 35395730), ООО Промтехопт(код 35497022) включая: договора, соглашения, приложения и дополнения к ним, журналы-ордера, оборотно -сальдовые ведомости, книги учета приобретения и продажи товаров, работ (услуг), доверенности, товарно-транспортные документы, налоговые накладные, реестры налоговых накладных, накладные, счета, акты выполненных работ (услуг) и приема-передачи товара, работ (услуг), письма, платежные документы, документы складского обращения, документы сдачи товара, работ (услуг) на хранение, лицензии и другие документы по вышеуказанным взаимоотношениям, в помещении ПВКП ЭЛИН(код ЄДРПОУ 20207522) и у его служебных лиц.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко