№ 49357077, 10.06.2010, Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10 июня 2010 года город Славянск

Судця Славянского горрайонного суда Горощук А.В. при секретаре ОСОБА_1 с участием прокурора - Ванникова Н.В.

рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Славянской ОГНИ ОСОБА_2 о проведении выемки у служебных лиц областной дирекции «ОСОБА_3 АВАЛЬ» гор. Донецка ( МФО 335076) по расчетным счетам, принадлежащим ОАО «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод» (ОКПО № 00952806), документов, которые содержат банковскую тайну, в связи с возбуждением уголовного дела №144-44158 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, совершенного директором ОАО «Углегорский ЭКЗ» ОСОБА_4 по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайсуд поступило представление старшего следователя СО НМ Славянской^ОГНИ ОСОБА_2 о проведении выемки у служебных лиц областной дирекции «ОСОБА_3 АВАЛЬ» гор. Донецка ( МФО 335076) по расчетным счетам, принадлежащим ОАО «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод» (ОКПО № 00952806), документов, которые содержат банковскую тайну, в связи с возбуждением уголовного дела №144-44158 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, совершенного директором ОАО «Углегорский ЭКЗ»ОСОБА_4 по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст.212 УК Украины.

В выше названном представлении указано, что в период с сентября по декабрь 2008 года ОСОБА_4, работая директором открытого акционерного общества «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод» (ОКПО № 00952806, юридический адрес: Донецкая область, Артемовский район, с. Новолуганское, ул. Победы, 23), состоящего на учете плательщиков налогов в Артемовской ОГНИ с 10.01.1996 года и являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, действуя умышленно, в нарушение п.5.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) уклонился от уплаты налога на прибыль путем занижения объекта налогообложения - необоснованного включения в состав валовых затрат, якобы, понесенных расходов в сумме 27510515 грн. по приобретению сельскохозяйственной продукции у ООО «Спецагропроект» (код ЕГРПОУ 35097580), которая фактически в адрес ОАО «Углегорский ЭКЗ» не отгружалась и не поступала, что повлекло фактическое непоступление в государственный бюджет налога на прибыль в размере 6877634 грн. и что является особо крупным размером средств.

Расследованием по делу установлено, что на имя юридического лица ОАО «Углегорский ЭКЗ» в банковском учреждении - областной дирекции «ОСОБА_3 АВАЛЬ» гор. Донецка (МФО 335076) открыты банковские счета, а именно:

❖№ 2604600085402;

-№260645790;

-№260085790;

❖№ 260063084 (украинская гривна);

-№260063084 (евро);

❖№ 260063084 (доллар США).

На указанные счета поступали денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, которые имели отношения с ОАО «Углегорский ЭКЗ». Со счетов предприятия денежные средства использовались при расчетах с поставщиками за поставленные ТМЦ, а так же на иные цели. При этом, денежные средства перечислялись со счетов предприятия ОАО «Углегорский ЭКЗ» на счета контрагентов.

Таким образом, сведения о движении денежных средств на счетах ОАО «Углегорский ЭКЗ» отражают реальные расчеты по операциям, которые проводились от имени предприятия и образуют налоговые обязательства, в связи с чем данные сведения имеют значение для установления истины по делу. Кроме того, в распечатках движения средств содержаться сведенияо названиях и кодах ОКПО контрагентов, назначение платежей, основания для осуществления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить И контрагентов возможно только, изучив распечатку движения денежных средств по банковским 1

счетам.

Кроме того, при открытии счетов в банковское учреждение предоставлялись заявления на открытие счетов, карточки с образцами подписей служебных лиц предприятия и оттисками печати предпринимателя, регистрационные документы. Указанные документы отражают правовые основания для открытия счетов и кредитных линий, а так же причастность лиц, предоставивших документы, к деятельности от имени ОАО «Углегорский ЭКЗ», в связи с чем данные документы имеют значение для установления истины по делу.

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя, заключение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, что сведения о движении денежных средств на счетах ОАО «Углегорский ЭКЗ» отражают реальные расчеты по операциям, которые проводились от имени предприятия и образуют налоговые обязательства, в связи с чем данные сведения имеют значение для установления истины по делу. Кроме того, в распечатках движения средств содержаться сведения о названиях и кодах ОКПО контрагентов, назначение платежей, основания для осуществления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить контрагентов возможно только, изучив распечатку движения денежных средств по банковским счетам. Кроме того, при открытии счетов в банковское учреждение предоставлялись заявления на открытие счетов, карточки с образцами подписей служебных лиц предприятия и оттисками печати предпринимателя, регистрационные документы. Указанные документы отражают правовые основания для открытия счетов, а так же причастность лиц, предоставивших документы, к деятельности от имени ОАО «Углегорский ЭКЗ», в связи с чем данные документы имеют значение для установления истины по делу.

На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст.60-62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» №2121-111 от 07.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями),

Вынести решение о проведении выемки у служебных лиц областной дирекции

«ОСОБА_3 АВАЛЬ» гор. Донецка ( МФО 335076) по банковским счетам,

принадлежащим ОАО «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод» (ОКПО №

00952806), а именно:

❖№2604600085402;

-№260645790;

-№260085790;

❖№ 260063084 (украинская гривна);

-№260063084 (евро);

❖№ 260063084 (доллар США),

документов, которые содержат банковскую тайну, в том числе :

реестров движения денежных средств по счетам с указанием входящего и исходящего остатков средств, приходной и расходной части, даты и времени поступления средств на счета и перечисления с них, документов, на основании которых проведены операции, полных названий контрагентов, которые перечислили и которым перечислены средства, их кодов ОКПО, МФО и номеров счетов контрагентов, с которыми проведены операции, за период с 01.01.2008 года по день поступления постановления суда в банк, на бумажных носителях;

| карточек с образцами подписей лиц и оттисков печати, доверенностей на распоряжение финансами по выше названным счетам.

Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянкой ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Славянского горрайонного суда А.В. Горощук