№ 48987245, 16.11.2012, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 408/8273/12

Производство №4/408/361/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"16" листопада 2012 р.

16 ноября 2012 года Судья Дзержинского районного суда г. Кривого Рога Днепропетровской области ОСОБА_1 рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отдела налоговой милиции Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области ГНС по уголовному делу №99125521 о производстве выемки документов, содержащих сведения составляющие банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, работая директором ООО «ПРОМКОЛИЯЦЕНТР» г. Кривого Рога (код ЕГРПОУ 32410808) расположенного по адресу г. Кривой Рог, ул.Дышинского, 13, зарегистрированного решением Криворожской районной государственной администрацией Днепропетровской области 04.06.2003 года №1227105000, состоящего на учете в государственных органах налоговой службы в Криворожской северной МГНИ Днепропетровской области ГНС и являясь служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности выполняющим организационно-распорядительные функции, в обязанности которого в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-ХIV от 16.07.1999 года входило создание необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского и налогового учетов, будучи ответственным за обеспечение фиксирования в бухгалтерском учете предприятия достоверных фактов осуществления хозяйственных операций, правильного и своевременного составления налоговой отчетности, ее предоставление в Криворожскую скверную МГНИ Днепропетровской области ГНС, а так же за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на прибыль и налога на добавленную стоимость в нарушение п.5.1, ст.5 ЗУ «О налогообложении прибыли предприятий» от 27.09.1995 г. №247/94-ВР и п.п.7.4.1., п.п.7.4.5., п 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97, путем завышения валовых расходов предприятия и занижения объекта налогообложения по результатам финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Теплосервис Плюс» (код ЕГРПОУ 33249256), ООО «Компания «Люксопт» (код ЕГРПОУ 35863184) и ООО «НВП Дионея» (код ЕГРПОУ 36161997), зарегистрированных и используемых в незаконных хозяйственных схемах носивших бестоварный характер, не исчислил и не перечислил в государственный бюджет, что находилось в пределах его полномочий налог на прибыль в размере 1 266 851,00 грн. и налог на добавленную стоимость в размере 1 013 481, 47 грн., за период с 01.03.2008 года по 31.12.2010 года.

Таким образом, умышленные действия директора ООО «ПРОМКОЛИЯЦЕНТР» ОСОБА_2, выразившиеся в нарушении требований налогового законодательства, не исчислении и не перечислении в бюджет налога на прибыль и налог на добавленную стоимость, привели к фактическому не поступлению в бюджет средств на сумму 2 280 332, 47 грн., что составляет более 5 000 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан и является особо крупным размером.

В ходе досудебного следствия и проведения оперативно-следственных мероприятий направленных на полное раскрытие преступления, сбор данных о противоправной деятельности всех лиц, причастных к совершению преступления, обнаружение предметов и документов имеющих значение для дела установлено, что служебные лица ООО «ПРОМКОЛИЯЦЕНТР» в период 2007-2010 годов, могли иметь финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Инфорс» (код ЕГРПОУ 31123187), в результате которых документально оформлялись бестоварные операции путем составления первичных бухгалтерских документов свидетельствующих о якобы купле-продаже товарно-материальных ценностей (работ, услуг) и в дальнейшем отображались в бухгалтерском и налоговом учете ООО «ПРОМКОЛИЯЦЕНТР».

В помещении Криворожского филиала ПАО «Банк «Финансы и Кредит», МФО 305825 находятся сведения о движении денежных средств по счету ООО «Инфорс» (г. Кривой Рог, код ЕГРПОУ 31123187) №26008010683980 за период с 01.01.2007 г. по 31.12.2010 г., а также документы связанные с открытием и обслуживанием счета ООО «Инфорс», которые имеют важное значение для установления истины по настоящему уголовному делу.

Для всестороннего, полного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении документов, отражающих движение денежных средств по счету №26008010683980 открытому в Криворожском филиале ПАО «Банк «Финансы и Кредит», МФО 205825, за период времени с 01.01.2007 года по 31.12.2010 года.

Суд, рассмотрев постановление следователя, заслушав мнение прокурора и мнение следователя, принимая во внимание, что в Криворожском филиале ПАО «Банк «Финансы и Кредит», МФО 205825, находятся документы имеющие значение для установления истины по делу.

Руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку документов в помещении Криворожского филиала ПАО «Банк «Финансы и Кредит» МФО 305835, расположенного по адресу г. Кривой Рог, ул. Костенко, 6, документов содержащих банковскую тайну по счету ООО «Инфорс» (г. Кривой Рог, код ЕГРПОУ 31123187) №26008010683980, за период с 01.01.2007 года по 31.12.2010 г., а именно:

1.Документов отражающих открытие, распоряжение по счету №26008010683980 в Криворожском филиале ПАО «Банк «Финансы и Кредит», МФО 305835, принадлежащих ООО «Инфорс» г. Кривой Рог и их использование.

2.Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов.

3.Движения денежных средств по указанным счетам на бумажном носителе (в электронном виде) с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, плательщика и получателя денежных средств.

4.Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

Проведение выемки поручить сотрудникам ГОНМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области ГНС.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя: ОСОБА_3