№ 48728069, 27.08.2012, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

4/0538/481/2012 0538/7432/2012

П О С Т А Н О В А

27 серпня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 Д. О. розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС ОСОБА_2 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, узгоджене з прокурором міста Маріуполя, старшим радником юстиції ОСОБА_3, -

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа №75-12-05-259, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 УК України відносно директора ТОВ «Агро-центр» ОСОБА_4

В ході проведення досудового слідства у кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_4, будучи директором та головним бухгалтером ТОВ «Агро-центр» ЄДРПОУ 30735574, зареєстрованого рішенням № 12741200000001415 виконавчого комітету Маріупольської міської ради 21.03.2001 р. за юридичною адресою м. Маріуполь вул. Володимирівська буд.5, що знаходиться на податковому обліку в ДПІ м. Маріуполя з 29.05.2006 р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.03.2008 р. по 31.09.2011 р. за фактичною адресою підприємства м. Маріуполь вул. Новотрубна буд.27, навмисно, з корисливих мотивів, з метою ухилення від сплати податків в період з 2008 року по вересень 2011 року оформляв по бухгалтерському та податковому обліку підприємства закупівлю товарно-матеріальних цінностей в ПП «Діброва-Буд» ЄДРПОУ 35129051, ТОВ «Гарда -Мет »ЄДРПОУ 36842411, ПП« ВКФ «Абсолют» ЄДРПОУ 32457480, що не відповідало дійсності, оскільки від зазначених підприємств товарно-матеріальні цінності не поставлялися.

ОСОБА_4 будучи службовою особою - директором і бухгалтером ТОВ «Агро-центр» навмисно, в період з 2008 року по вересень 2011 року включив до валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість неіснуючі операції з ПП «Діброва-Буд» ЄДРПОУ , ПП «Максима», ПП «Аскона Плюс С», ТОВ «Донсістемсервіс», ТОВ «Сфера Альянс», ТОВ «Гарда Мет», ПП «ВКФ» Абсолют », внаслідок чого умисно, з корисливих спонукань в порушення п.п. 7.4.1 п.7.4, п.п. 7.7.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.97р. (Зі змінами та доповненнями), пп. 5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.94г. (Зі змінами та доповненнями) за період з 2008 року по вересень 2011 року ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1116968 грн., податку на прибуток в сумі 1312550 грн., а всього податків у загальній сумі 2429536 грн., що спричинило фактичне не надходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях директора ТОВ «Агро-центр» ОСОБА_4, виражених в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі, вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у ТОВ «Агро-центр» раніше був рахунок відкритий в ПАТ «Донгорбанк» (МФО 334970) (дата відкриття 19.01.2011р., дата закриття 15.07.2011р. ).

Крім того встановлено що, на даний час ПАТ «Донгорбанк» (МФО 334970) припинило свою діяльність обєднавшись з ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) та всі рахунки відкриті в ПАТ «Донгорбанк» (МФО 334970) передані та знаходяться ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

27 серпня 2012 року до суду поступило подання про проведення виїмки в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851): оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Агро-центр» (код ЄДРПОУ 30735574): № 26002202510000 (код валюти 980), відкритому в ПАТ «Донгорбанк» (МФО 334970 - 19.01.2011 р. - закритому 15.07.2011 р.) карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Агро-центр», доручень на право розпорядження коштами що перебувають на рахунку, наказів про обрання та звільнення посадових осіб; відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Агро-центр» № 26002202510000 (код валюти 980), відкритому в ПАТ «Донгорбанк» (МФО 334970 - 19.01.2011 р. - закритому 15.07.2011 р.) - за період з моменту відкриття рахунку - 19.01.2011 р. по момент закриття рахунку -15.07.2011 р., на паперових носіях та в електронному вигляді на магнітних носіях з зазначенням найменувань підприємств-контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, підстав та призначень платежів.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та дані подання, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволіти співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, та співробітникам ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС- проведення виїмки в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851): оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Агро-центр» (код ЄДРПОУ 30735574): № 26002202510000 (код валюти 980), відкритому в ПАТ «Донгорбанк» (МФО 334970 - 19.01.2011 р. - закритому 15.07.2011 р.) карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Агро-центр», доручень на право розпорядження коштами що перебувають на рахунку, наказів про обрання та звільнення посадових осіб; відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Агро-центр» № 26002202510000 (код валюти 980), відкритому в ПАТ «Донгорбанк» (МФО 334970 - 19.01.2011 р. - закритому 15.07.2011 р.) - за період з моменту відкриття рахунку - 19.01.2011 р. по момент закриття рахунку -15.07.2011 р., на паперових носіях та в електронному вигляді на магнітних носіях з зазначенням найменувань підприємств-контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, підстав та призначень платежів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Козлов Д. О.