Постановление суда № 48677303, 14.08.2015, Шевченковский районный суд города Киева

Дата принятия
14.08.2015
Номер дела
761/23150/15-к
Номер документа
48677303
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 761/23150/15-к

Провадження № 1-кс/761/10905/2015

У Х В А Л А

Іменем України

14 серпня 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Щебуняєва Л.Л., при секретарі Приходько Н.О.,за участю ст. слідчого з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві підполковника податкової міліції Проценко О.В. , розглянувши клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100000000040 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 ,ч.3 ст. 27 .ч.2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві підполковник податкової міліції Проценко О.В. 14 серпня 2015 року звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант» ( код ЄДРПОУ 19016506) ,розташованих в нежитлових приміщеннях за адресою : АДРЕСА_1 ,власником яких є ОСОБА_2 та ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант».

Клопотання мотивоване тим,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100000000040, внесеному до ЄРДР за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ЦЕНТУРІОН ГРУП» та фіктивного підприємництва за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч. 3; 205 ч.2, ст. 27 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ЦЕНТУРІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 36424936), в період з 01.03.2014 по 30.09.2014, умисно ухилилися від сплати податків, шляхом безпідставного відображення в податковому обліку удаваних господарських операцій з ТОВ «ВЕКСТОР КОНСАЛТИНГ» (код за ЄДРПОУ 39036940), що призвело до фактичної несплати податків на загальну суму 4 004 964 грн. та є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що групою осіб у м. Києві створено та використовується з метою прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов'язань мережа підприємств, а саме: ТОВ «ІК Треада» (код ЄДРПОУ 36050978), ТОВ «Бенест Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 38464508), ТОВ «Інколпліт Компані» (код ЄДРПОУ 38519237), ТОВ «Гранд Проф Торг» (код ЄДРПОУ 38619696), ТОВ «Топ Бізнес Київ» (код ЄДРПОУ 38619726), ТОВ «Вега Опт Трейд» (код ЄДРПОУ 38620506), ТОВ «Проф-Інвест» (код ЄДРПОУ 38620752), АО «Лекс Партнерс» (код ЄДРПОУ 38946163), ТОВ «Векстор Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39036940), ТОВ «Аркомбуд» (код ЄДРПОУ 39037111), ТОВ «Мікатрейд» (код ЄДРПОУ 39055764), ТОВ «Алькомстайл» (код ЄДРПОУ 39055806), ТОВ «Федікс Груп» (код ЄДРПОУ 39073920), ТОВ «Асфард (код ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Інкотерм Плюс» (код ЄДРПОУ 39390961), ТОВ «Інтеграс Компані» (код ЄДРПОУ 39408769), ТОВ «БК «Яліта» (код ЄДРПОУ 39459918), ТОВ «Алькона Трейд» (код ЄДРПОУ 39460169), ТОВ «Інсайт Проджект» (код ЄДРПОУ 39460703), ТОВ «Будівельна компанія «Атриум» (код ЄДРПОУ 39696546), ТОВ «Брандумауер» (код ЄДРПОУ 39696686), ТОВ «Берлон Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39715834), ТОВ «Вісконт Сервіс» (код ЄДРПОУ 39724613) та інші підприємства.

Також в клопотанні зазначено , що ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант» (код ЄДРПОУ 19016506) у 2015 році на підставі завідомо неправдивих документів ТОВ «Асфард (код ЄДРПОУ 39390804) та ТОВ «Інтеграс Компані» (код ЄДРПОУ 39408769) незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ на суму 3 621 666,66 грн.

Слідчий в клопотанні зазначає ,що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, необхідно провести обшук в офісних приміщеннях ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант», розташованих в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до листа Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна № 9886 від 03.08.2015, матеріалів ОУ ДФС у м. Києві, власником нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_1 є ОСОБА_2 та ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант».

Під час проведення обшуку планується відшукати знаряддявчинення умисного ухилення від сплати податків і фіктивного підприємництва та майно, яке було здобуте у результаті їх вчинення, а саме: первинні документи обліку фінансово-господарських операцій (договори, контракти, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, сертифікати відповідності, інвойси, товарно-транспортні накладні, CMR, митні декларації, довіреності на отримання товарів), книги реєстрації довіреностей, документи бухгалтерського та податкового обліків, печатки, штампи, чорнові записи, програмно-технічні засоби (комп'ютери, ноутбуки, планшетні комп'ютери, мобільні телефони), ділову переписку, інші речі та документи, що використовувалися з метою мінімізації сплати податків і фіктивного підприємництва та містять відомості про удавані господарські операції з придбання товарів і робіт у ТОВ «Асфард» та ТОВ «Інтеграс Компані», інших підприємств, що використовувалися з метою мінімізації сплати податків та фактичного придбання вказаних товарів та послуг.

Як зазначено в клопотанні ,вказані речі і документи мають значення для досудового розслідування, так як містять відомості про обставини фактичного придбання ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант» товарів та послуг та документального оформлення вказаних операцій як операцій з придбання ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант» товарів та послуг у підприємств з ознаками фіктивності.

Відомості, які містяться в указаних речах і документах можуть бути доказами під час досудового розслідування. Гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані внаслідок вчинення кримінально протиправних дій є речовим доказом та засобом відшкодування шкоди, завданої державі в результаті вчинення кримінальних правопорушень.

В судовому засіданні ст. слідчий Проценко О.В. клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за №32015100000000040 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 ,ч.3 ст. 27 .ч.2 ст. 205 КК України .

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження в офісних приміщеннях ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант» ( код ЄДРПОУ 19016506), розташованих в нежитлових приміщеннях за адресою : АДРЕСА_1, власником яких є ОСОБА_2 та ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант» первинних документів обліку фінансово-господарських операцій (договори, контракти, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, сертифікати відповідності, інвойси, товарно-транспортні накладні, CMR, митні декларації, довіреності на отримання товарів), журналів реєстрації довіреностей, документів бухгалтерського та податкового обліків, печаток, штампів, чорнових записів, програмно-технічних засобів (комп'ютери, ноутбуки, планшетні комп'ютери, мобільні телефони), ділової переписки, інших речей та документів, що використовувалися з метою мінімізації сплати податків і фіктивного підприємництва та містять відомості про удавані господарські операції з придбання ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант» (код ЄДРПОУ 19016506) товарів та робіт у ТОВ «Асфард (код ЄДРПОУ 39390804) та ТОВ «Інтеграс Компані» (код ЄДРПОУ 39408769).

Однак слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на відшукання та вилучення грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, оскільки саме на даному етапі досудового розслідування остаточний висновок щодо протиправного походження грошових коштів ( у зв'язку з вчиненням злочину) з процесуальної точки зору здійснити неможливо, що, на переконання слідчого судді, свідчить про неможливість задоволення клопотання в цій частині, при цьому матеріали клопотання також не містять переконливих даних, які б вказували на відсутність процесуальних перешкод щодо формування проміжного висновку в зазначеному питанні (з приводу природи походження грошових коштів).

Крім того ,слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на відшукування та вилучення речей та документів інших підприємств, цінностей та інших речей , отриманих внаслідок вчинення кримінально протиправних дій, оскільки слідчим в клопотанні не конкретизовані такі підприємства,не зазначено яке відношення вони мають до кримінального провадження , чітко не визначені індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, цінностей ,які у даному випадку підлягають вилученню ,імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні ,їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали .

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання ст. слідчого з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві підполковника податкової міліції Проценко О.В. про проведення обшуку при проведенні досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100000000040 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 ,ч.3 ст. 27 .ч.2 ст. 205 КК УкраїниЄРДР - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві підполковнику податкової міліції Проценко О.В. на проведення обшуку офісних приміщень ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант» (код ЄДРПОУ 19016506), розташованих в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, власником яких є ОСОБА_2 та ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант» ,з метою відшукання первинних документів обліку фінансово-господарських операцій (договори, контракти, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, сертифікати відповідності, інвойси, товарно-транспортні накладні, CMR, митні декларації, довіреності на отримання товарів), журналів реєстрації довіреностей, документів бухгалтерського та податкового обліків, печаток, штампів, чорнових записів, програмно-технічних засобів (комп'ютери, ноутбуки, планшетні комп'ютери, мобільні телефони), ділової переписки, інших речей та документів, що використовувалися з метою мінімізації сплати податків і фіктивного підприємництва та містять відомості про удавані господарські операції з придбання ПАТ «Виробнича Проектно-Будівельна Фірма «Атлант» (код ЄДРПОУ 19016506) товарів та робіт у ТОВ «Асфард (код ЄДРПОУ 39390804) та ТОВ «Інтеграс Компані» (код ЄДРПОУ 39408769).

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Л. Щебуняєва

Предыдущий документ : 48677301
Следующий документ : 48677307