Постановление суда № 48441957, 13.05.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1626/14

ун. № 759/7858/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району міста Києва Н.А. Речицькою, клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві А.В. Замятіна про проведення обшуку у межах кримінального провадження № 32014100080000009, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві А.В. Замятіна про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом проведення обшуку в офісно-складському приміщенні ПАТ «Інститут паперу», яке фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Кутузова, 18/7.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, службові особи ПАТ "Інститут паперу" (код 31812534), які в період з 01.10.2010 р. по 31.10.2011 р., шляхом незаконного завищення податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ "Украгро-тек" (код ЄДРПОУ 36689634), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1166,3 тис. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Підставами для внесення відомостей до ЄРДР став акт перевірки за №835/26-55-22-08/31812534 від 26.12.2013 року, складений інспектором відділу спеціальних перевірок управління податкового аудиту ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно якої встановлено, що службові особи ПАТ "Інститут паперу" (код 31812534) порушили пп.7.4.1., пп. 7.2.3, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР та п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р., в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на суму 1 116 371 грн.

В СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розслідується кримінальне провадження за № 32013110080000071, в ході розслідування якого було допитано директора ТОВ «Украгро-тек» ОСОБА_2, який показав, що зазначене підприємство йому не відоме, засновником та директором він не являвся та не являється, ТОВ «Украгро-тек» не реєстрував, банківські рахунки як директор даного підприємства не відкривав, документи фінансово-господарської діяльності, податкової звітності та договори не підписував, до діяльності даного підприємства відношення не має.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що підприємство ПАТ «Інститут паперу» (код 31812534) знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Кутузова, буд.18/7.

У своєму клопотанні слідчий вказує на те, що існує реальна загроза зміни, або знищення печаток, речей та документів, що зумовлює необхідність розгляду даного клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежилі приміщення за адресою: м. Київ, вул. Кутузова, 18/7 знаходяться у власності ПАТ «Інститут параеру» (код ЄДРПОУ: 31812534).

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії (частина 223 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку, оскільки у даному випадку є достатні підстави вважати, що у офісно-складському приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Кутузова, 18/7 можуть знаходитись речі та документи, що можуть бути доказами у даному провадженні.

Керуючись статтями 234, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві А.В. Замятіна про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісно-складському приміщенні ПАТ «Інститут паперу» (код 31812534), яке фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Кутузова, буд.18/7, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ПАТ «Інститут паперу» (код 31812534) по взаємовідносинам із підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна техніка та оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов'язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали - 27 днів з дня її постановлення.

СУДДЯ: