№ 4783544, 30.10.2008, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

30 октября 2008 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Чернобук В.И., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о разрешении на проведение обыска,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение обыска по месту проживания ОСОБА_1

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

В производстве СО НМ ГНА в Днепропетровской области находится уголовное дело №99087005, возбужденное в отношении главного бухгалтера ООО ТПК «ОлиЭкс» ОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей в особо крупном размере, по признакам преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины. ОСОБА_1, будучи назначенной в соответствии с приказом № 2 от 01.03.2004 года главным бухгалтером ООО ТПК «ОлиЭкс» осуществляла на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции. Так, ОСОБА_1 в период времени с июня 2007 года по август 2007 года, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, путем необоснованного отнесения сумм НДС в состав налогового кредита, умышленно занизила налоговые обязательства по НДС за июнь-август 2007 г. на сумму 1 607 696 грн., что в более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, тем самым умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость, который входит в систему налогообложения, что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах. В ходе досудебного следствия установлено, что ООО ТПК «ОлиЭкс» (код ЕГРПОУ 32812650) находится на расчетно-кассовом обслуживании в Днепропетровском филиале ООО «Укрпромбанк», в котором данному предприятию 05.09.2006 г. были открыты текущие счета №2600501300594 и №2600602300594, которые по настоящее время используются для ведения финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В ходе досудебного следствия установлено, что ООО ТПК «ОлиЭкс» за период с 01.01.2007р. по 31.12.2007р. осуществило приобретение семян подсолнечника у ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" всего на сумму 38 578 050,19 грн., в т.ч. НДС - 6 429 675,28 грн. За приобретенный товар от ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" ООО ТПК «ОлиЭкс» в период с 01.01.2007р. по 31.12.2007р. осуществлена оплата безналичными денежными средствами на счет ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ", открытый в ДФ ООО «Укрпромбанк» МФО 307208, на общую сумму 38 547 450,00 грн., в т.ч. НДС - 6 424 575,00 грн.

ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" (код ЕГРПОУ 34974354) как плательщик налога на добавленную стоимость в ГНИ в г.Днепродзержинске с момента регистрации по настоящее время не зарегистрировано и не получало свидетельство плательщика НДС, т.е. ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" не имеет права на начисление налога и составление налоговых накладных и все выданные от имени ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" ООО ТПК «ОлиЭкс» налоговые накладные не имеют юридической силы. Соответственно главный бухгалтер ООО ТПК «ОлиЭкс» не имела права при оплате за приобретенный товар от ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" включать в налоговый кредит по НДС предприятия НДС в сумме 6 424 575,00 грн., которые также были переведены на текущий счет ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ".

Также в ходе досудебного следствия установлено, что ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" (код ЕГРПОУ 34974354) было зарегистрировано ОСОБА_1 и ОСОБА_2 на имя ОСОБА_3. Фактически ОСОБА_3 никакого руководства по управлению ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" не имела, руководил предприятием ОСОБА_2, а ОСОБА_1 подготавливала и подписывала бухгалтерские и налоговые документы ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ". Управление текущим счетом №2600601300784, открытым 05.04.2007г. в ДФ ООО «Укрпромбанк» (МФО 307208), принадлежащим ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ", осуществляла ОСОБА_1 со своего рабочего компьютера на офисе по ул. Миронова, 13/13 в г.Днепропетровске, посредством системы «Клиент-Банк», которая была установлена на нём. Все денежные средства, переведенные на текущий счет ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" были обналичены ОСОБА_2 и ОСОБА_1

На основании изложенного следователь считает необходимым провести обыск по месту проживания главного бухгалтера ООО ТПК «ОлиЭкс» ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 г.р., по адресу: г. Днепропетровск, АДРЕСА_1

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку предоставленные материалы дают достаточные основания полагать, что по указанному адресу могут находиться предметы и документы, имеющие значение для установления истины по данному уголовному делу.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст. 177 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить старшему следователю по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области Бабенко М.А. проведение обыска по месту проживания главного бухгалтера ООО ТПК «ОлиЭкс» ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 г.р., по адресу: г. Днепропетровск,АДРЕСА_1 - с целью установления лиц причастных к ведению финансово - хозяйственной деятельности, нахождения документов и печатей вышеуказанных предприятий, имущества, ценностей и денежных средств, добытых преступным путем, а также других предметов и документов, подтверждающих незаконную деятельность указанных предприятий, которые имеют значение для установления истины по делу.

Судья: В.И. Чернобук