Постановление суда № 47041414, 18.05.2015, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/5716/15-к

18.05.2015 року Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рєпін К.К., при секретарі Бірюкову А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Ріманова О.С., у матеріалах досудового розслідування № 32015230000000079 від 23.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017), які перебувають у володінні АТ «БМ Банк» (МФО 380913) для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

●виписок руху грошових коштів по рахункам № 2610001307516 та № 2600301307516 (коди валют: 980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 - євро, 840 - долар США), які належать ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

●документів юридичної справи ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017), у тому числі: повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, карток зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства, копій реєстраційних документів.

●видаткових ордерів, касових чеків щодо отримання службовими особами ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу банківської установи та його структурних підрозділів, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документів щодо внесення (повернення) готівки на рахунки підприємства та платіжних доручення за весь період обслуговування рахунків.

●угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк».

●листів з копіями первинних бухгалтерських документів ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017) - податкових та видаткових накладних, накладних, рахунків-фактур, квитанцій до прибуткових та видаткових касових ордерів та інших по взаємовідносинам із підприємствами-контрагентами, які надавалися службовими особами підприємства або іншими уповноваженими особами до банківської установи як суб'єкту фінансового моніторингу на підтвердження фактів використання у господарській діяльності грошових коштів, отриманих у касі банку готівкою.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Центр сучасних сільгосптехнологій» (код ЄДРПОУ 38481371) упродовж лютого-березня 2015 року шляхом документального оформлення не проведених у дійсності фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств-контрагентів, сприяли останнім у безпідставному завищенні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства.

Відповідно до документів податкової звітності ТОВ «Центр сучасних сільгосптехнологій» (код ЄДРПОУ 38481371) встановлено, що упродовж лютого 2015 року підприємство відобразило наявність фінансово-господарських операцій з постачання товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017) на загальну суму понад 38 млн. грн. В той же час, згідно наявної інформації у ТОВ «Центр сучасних сільгосптехнологій» (код ЄДРПОУ 38481371) відсутні поточні рахунки, відкриті у банківських установах, та які б могли використовуватись для отримання оплати за поставлені товари (роботи, послугу) по таким операціям, що ставить під сумнів реальність їх проведення.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало поточні рахунки № 2610001307516 та № 2600301307516 (коди валют: 980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 - євро, 840 - долар США), відкриті у АТ «БМ Банк» (МФО 380913).

З метою досягнення дієвості кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до вказаних документів, та їх вилученні.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів. Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого, який підтримав клопотання та в обгрунтування послався на доводи наведені в клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з положеннями ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 Цього Кодексу.

Наведені в клопотанні обставини та додані до нього документи, якими слідчий мотивує клопотання, свідчать про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення.

Поряд з цим, мотиви наведені слідчим, дають достатні підстави вважати, що вищезазначені речі та документи знаходяться у володінні вказаної у клопотанні особи і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим доведено, що можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих речах та документах, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо, та що, без застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про який йдеться в клопотанні неможливо отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Крім того, слідчим доведено необхідність вилучення вказаних документів, оскільки це необхідно для досягнення мети отримання доступу до них.

Виходячи з викладеного, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Ріманову О.С. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017), які перебувають у володінні АТ «БМ Банк» (МФО 380913) та можливість вилучити ці документи, а саме:

●виписок руху грошових коштів по рахункам № 2610001307516 та № 2600301307516 (коди валют: 980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 - євро, 840 - долар США), які належать ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

●документів юридичної справи ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017), у тому числі: повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, карток зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства, копій реєстраційних документів.

●видаткових ордерів, касових чеків щодо отримання службовими особами ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу банківської установи та його структурних підрозділів, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документів щодо внесення (повернення) готівки на рахунки підприємства та платіжних доручення за весь період обслуговування рахунків.

●угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк».

●листів з копіями первинних бухгалтерських документів ТОВ «Сіма-Інвест» (код ЄДРПОУ 33256017) - податкових та видаткових накладних, накладних, рахунків-фактур, квитанцій до прибуткових та видаткових касових ордерів та інших по взаємовідносинам із підприємствами-контрагентами, які надавалися службовими особами підприємства або іншими уповноваженими особами до банківської установи як суб'єкту фінансового моніторингу на підтвердження фактів використання у господарській діяльності грошових коштів, отриманих у касі банку готівкою.

Строк дії ухвали один місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяРєпін К. К.