№ 4693412, 19.08.2009, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

Справа № 4-475/09

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 19 серпня 2009 року

Суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області Стратейчук Л.З., за участю прокурора Аксакова Є.О., розглянувши подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ Москальова О.І. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю у Макіївської філії АБ «Укрбізнесбанк» (МФО 335980),   -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ капітан податкової міліції Москальова О.І. звернулася до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю у Макіївської філії АБ «Укрбізнесбанк» (МФО 335980),    мотивуючи тим, що ОСОБА_1, будучі директором ТОВ «Укрремтехнологія», у період з березня 2005 р. по грудень 2005 р., діючого на підставі Статуту, зареєстрованного   рішенням виконавчого комітету Макіївської міської ради № 3271 від 03.03.2004 р., за юридичною адресою: АДРЕСА_1, взятого на податковий облік в Гірницькому відділенні Макіївської ОДПІ, будучі раніше засудженим за ст. 212 ч.2 КК України, діючі умисно, із корисливих мотивів, в порушення п.п. 7.4.1, 7.5.1 ст.7 Закону України « Про податок на додану вартість» від 03.07.1997 р., № 168/97-ВР, та п.5.2.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 р. № 283/97 - ВР, ухилився від сплати податків, шляхом заниження об'єкту оподаткування - необґрунтованого завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по проведеній безтоварній операції, щодо виконання субпідрядних робіт від імені ПП «Орієнт - опт», як має ознаки фіктивності, та ВАТ «Донецьккокс», ТОВ «Істек», ТОВ «Вуглепродукт», ТОВ «Стройпроменерго», фактично роботи були виконані робітниками ТОВ «Укрремтехнологія».  

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ Москальової О.І. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю у Макіївської філії АБ «Укрбізнесбанк» (МФО 335980),   підлягає задоволенню.

Так, 1 липня 2008 року СВ ПМ Макіївської ОДПІ порушено кримінальну справу № 122-4756 відносно директора ТОВ «Укремтехнологія» ОСОБА_1 за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів справи вбачається, що директор ТОВ «Укрремтехнологія» ОСОБА_1, будучи раніше засудженим за ст. 212 ч 2 КК України, в період з березня 2005 р по грудень 2005 р., ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість в сумі 468545 грн., що у 5000 та більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

ТОВ «Укрремтехнологія» (код ЄДРПОУ 32866292) має поточний рахунок № 26009040000098, який знаходиться у Макіївської філії АБ «Укрбізнесбанк» (МФО 335980).

Враховуючи, що у службових осіб Макіївської філії АБ «Укрбізнесбанк» (МФО 335980)  є інформація про рух грошових коштів по поточному рахунку № 26009040000098 ТОВ «Укрремтехнологія» (код ЄДРПОУ 32866292), яка має суттєве значення для встановлення істини по справі, та вказана інформація являє банківську таємницю, подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ Москальової О.І. підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на проведення виїмки у службових осіб в приміщеннях  Макіївської філії АБ «Укрбізнесбанк» (МФО 335980) документів, що містять банківську таємницю, в саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2005 р. по 31.12.2006 р. грошових коштів по рахунку № 26009040000098 , що належить  ТОВ «Укрремтехнологія» (код ЄДРПОУ 32866292) , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному носіях;  

- оигіналів справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Укрремтехнологія» (код ЄДРПОУ 32866292) , в тому числі: накази, про призначення та звільнення службових осіб, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, картки зі зразками їх підписів і видбитки печаток підприємства;  

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку;

в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії документів, що підтверджують вилучення оригіналів.  

Суддя