Постановление суда № 46753021, 06.07.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4399/15-к

Провадження № 1-кс/265/936/15

У Х В А Л А

06 липня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької

області Ковтуненко О. В., при секретарі Бабенко А.Г., за участю:

слідчого Старик В.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Старик В.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про арешт грошових коштів на рахунках, -

В С Т А Н О В И В:

03 липня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Старик В.А., погоджене із прокурором прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про арешт грошових коштів на рахунках підприємств, зазначених у клопотанні, та їх видаткову частину, які відкриті у ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555, місто Київ, вулиця Бастіонна, 1/36), шляхом заборони перераховувати грошові кошти з вказаних рахунків. Крім того, слідчий просить зобов'язати посадових осіб вказаної банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на цих рахунках станом на момент пред?явлення ухвали суду про їх арешт, та надавати таку інформацію кожне 25 число місяця ініціатору внесеного подання за адресою: 87500, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 114, Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні CУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000051 від 12 червня 2015 року відносно невстановлених службових осіб ТОВ «Азовбізнесальянс» (код ЄДРПОУ 32258851), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01 січня 2013 року по 01 травня 2015 року, невстановлені службові особи ТОВ «АЗОВБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 32258851, зареєстроване за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Кронштадтська, 6), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у порушення вимог Податкового Кодексу України, з метою маскування незаконного походження ТМЦ (робіт, послуг), провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з ПП «РЕАЛ-СТРОЙ» (ЄДРПОУ 34908449), ТОВ «ІНДУСТРІАЛЬНА БУДІВЕЛЬНА ГРУПА» (ЄДРПОУ 37793334), ТОВ «ПУМА ГРУП» (ЄДРПОУ 38546145), ТОВ «ОРДЖО-СЕРВІС» (ЄДРПОУ 38774328), ТОВ «ГЛОБАЛ АЛЬЯНС ГРУП» (ЄДРПОУ 38916909), ТОВ «БАЛТИМОР ГРУП» (ЄДРПОУ 39118064), ТОВ «ІЛІМ ПАЛМ», які в свою чергу здійснювали операції з СГД, що мають «транзитно-конвертаційну» спрямованість: ПП «Троя» (ЄДРПОУ 21534772), ТОВ «КПЦ КОНДОР» (ЄДРПОУ 34823795), ТОВ «БК «АРС Девелопмент» (ЄДРПОУ 39081899), ТОВ «Преміум прінт солюшинс» (ЄДРПОУ 37264367), ТОВ «БК «Грандес 2020» (ЄДРПОУ 39194742), ТОВ «Денекс групп» (ЄДРПОУ 38947518), ТОВ «Анімус» (ЄДРПОУ 35370758), ТОВ «БТ «Будклаб вест» (ЄДРПОУ 39323476), ТОВ «Пума групп» (ЄДРПОУ 38546145), ТОВ «Лакшерістарт» (ЄДРПОУ 38749045), ТОВ «БК «Гранд моноліт» (ЄДРПОУ 38865797), ТОВ «Глобал альянс групп» (ЄДРПОУ 38916909), ТОВ «Балтимор групп» (ЄДРПОУ 39118064), ТОВ «Ілім палм» (ЄДРПОУ 39408232), та мають ознаки фіктивності, сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялись неіснуючі операції на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізити зазначених підприємств і в подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість понад 3 760 650,99 гривень, що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що складає понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ст. 212 ч. 3 КК України.

По кримінальному провадженню №32015050000000051 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалось.

Клопотання вмотивоване наявними у кримінальному провадженні доказами, копії яких надані слідчому судді для дослідження.

Вислухавши слідчого, який у судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на підстави, наведені у ньому, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Факт наявності у діях невстановлених службових осіб ТОВ «Азовбізнесальянс» (ЄДРПОУ 32258851) ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України підтверджується дослідженими слідчим суддею доказами, а саме:

- висновком дослідження № 30/05-99-16-01-06-2/32258851 від 11 червня 2015 року «Про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЗОВБІЗНЕСАЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 32258851) по взаємовідносинам з ДП «Морський торговельний порт «Южний» (код 4704790) та ДП «Маріупольський морський торговельний порт» (код 1125755) за період 2013-2015 рік»;

- матеріалами (не таємними), отриманими Управлінням Служби безпеки України в Донецькій області, зібраними в порядку ст. 40 КПК України;

- проведеним аналізом податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України.

Вказані документи дають підстави вважати, що підприємства ТОВ «Індустріальна будівельна група» (ЄДРПОУ37793334), ПП «Реал-строй» (ЄДРПОУ 34908449), ПП «Троя», ТОВ «БК «АРС Девелопмент», ТОВ «Преміум прінт солюшинс», ТОВ «БК «Грандес 2020», ТОВ «Денекс групп», ТОВ «Анімус», ТОВ «Орджо-сервіс», ТОВ «БТ «Будклаб вест», ТОВ «Пума групп», ТОВ «Лакшерістарт», ТОВ «БК «Гранд моноліт», ТОВ «Глобал альянс групп», ТОВ «Балтимор групп», ТОВ «Ілім палм» створені та здійснювали фінансово-господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюючи незаконний податковий кредит своїм контрагентам та створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України та не постачали ТМЦ на адресу ТОВ «Азовбізнесальянс» (ЄДРПОУ 32258851), тобто, операції купівлі-продажу ТМЦ (робіт,послуг) фактично не здійснювались.

Отже можна зробити висновок, що первинні та податкові документи, що мають підтверджувати факт здійснення господарських операцій з ТОВ «Азовбізнесальянс», виписані незаконно, або виписані з порушенням норм діючого законодавства, тобто, фактично фінансово-господарські взаємовідносини між підприємствами не здійснювались.

Матеріали розслідування, проведені Управлінням Служби безпеки України в Донецькій області, містять дані про осіб, які є організаторами, керівниками та виконавцями дій, направлених для досягнення злочинної мети. Про спільність дій конкретних осіб свідчать ті дані, що зазначені вище СГД мають спільних посадових осіб та засновників, використовують спільні юридичні адреси, розрахункові рахунки підприємств відкриті в одних банківських установах, при реєстрації податкових накладних використовують однакові «електроні скриньки» та «ІР адреси», а також при схемному формуванні податкового кредиту з ПДВ використовують спільні СГД з ознаками «податкової ями».

Результати проведених Управлінням Служби безпеки України в Донецькій області заходів дають підстави вважати, що до складу «транзитно-конвертаційних» підприємств входять ТОВ «Аксент пром» (ЄДРПОУ 39369822); ТОВ «Айпром стайл» (ЄДРПОУ 39344669); ТОВ «Бенес трейд» (ЄДРПОУ 39337541); ТОВ «Бігліон» (ЄДРПОУ 37165657); ТОВ «Бікет союз» (ЄДРПОУ 38986913); ТОВ «Ветта» (ЄДРПОУ 34014867); ТОВ «Ланто союз» (ЄДРПОУ 39332590); ТОВ «Червоний дракон» (ЄДРПОУ 38898424); ТОВ «Люкс груп» (ЄДРПОУ 39369725); ТОВ «Радонс» (ЄДРПОУ 39384350); ТОВ «Нестіан трейд» (ЄДРПОУ 39159577); ТОВ «ТД« Укртрейдгруп »(ЄДРПОУ 39221304); ТОВ «Пром-біз» (ЄДРПОУ 39207887); ТОВ «Бестінбуд» (ЄДРПОУ 31723991); ТОВ «Фортуна-А» (ЄДРПОУ 39080440); ТОВ «Систем енерджі корпорейшн» (ЄДРПОУ 39371760); ТОВ «Соул груп» (ЄДРПОУ 39419220); ТОВ «Веда актив» (ЄДРПОУ 39407702); ТОВ «Румак» (ЄДРПОУ 39170323); ТОВ «Гамма груп» (ЄДРПОУ 39426861); ТОВ «Максіленд» (ЄДРПОУ 39426259); ТОВ «Леком інвест» (ЄДРПОУ 39352905); ТОВ «Віва білдінг» (ЄДРПОУ 39239919); ТОВ «Лідер трейд сервіс» (ЄДРПОУ 39215882); ТОВ «К-Тек» (ЄДРПОУ 36472831); ТОВ «МВК Трейд» (ЄДРПОУ 38864259); ТОВ «Сібінвест Україна» (ЄДРПОУ 36844089); ТОВ «Ліцинія» (ЄДРПОУ 39523569); ТОВ «Стар лайт ЛТД» (ЄДРПОУ 39237932); ТОВ «Агріко айтемс» (ЄДРПОУ 39337066); ТОВ «Буд-трейдінг» (ЄДРПОУ 38767059); ТОВ «Астіон-девелопмент» (ЄДРПОУ 39315905); ТОВ «Ліка інвест» (ЄДРПОУ 39474716); ТОВ «Фактум» (ЄДРПОУ 33995750); ТОВ «МПК» (ЄДРПОУ 32382886); ТОВ «Текма союз» (ЄДРПОУ 39404518); ТОВ «Охорона і захист» (ЄДРПОУ 39383598); ТОВ «СПКП Технопак» (ЄДРПОУ 34718364); ТОВ «Віра ніка» (ЄДРПОУ 39240657); ТОВ «Вега рітейл» (ЄДРПОУ 39682482); ТОВ «Доннарстрой» (ЄДРПОУ 39272370); ТОВ «Центаврас» (ЄДРПОУ 39680498); ТОВ «Некко» (ЄДРПОУ 38980555).

Як вбачається з матеріалів клопотання, в банківській установі ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555, місто Київ, вулиця Бастіонна, 1/36) відкрито рахунки: ТОВ «Доннарстрой» (ЄДРПОУ 39272370), рахунок №26006001016212, ТОВ «Анімус» (ЄДРПОУ 35370758), рахунок № 26005001013089.

Наведене вище дає підстави вважати, що грошові кошти на зазначених рахунках, можливо здобуті злочинним шляхом, в результаті вчинення кримінального правопорушення, та/або є доходами від нього.

Відповідно до положень ч. 1, 2, 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Згідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Отже арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти неправомірним негативним наслідкам при розслідуванні злочину.

З огляду на наведені положення, слідчий суддя вважає, що арешт майна з підстав, передбачених ч.2 ст.170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів та не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов'язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна, та приходить до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання.

Одночасно слідчий суддя зауважує, що в силу положень ст. 174 КПК України, арешт майна може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому у застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Старик В.А. про арешт грошових коштів на рахунках - задовольнити.

Накласти арешт на усі грошові кошті, які знаходяться на рахунках:

-№26006001016212, що належить ТОВ «Доннарстрой» (ЄДРПОУ 39272370),

-№ 26005001013089, що належить ТОВ «Анімус» (ЄДРПОУ 35370758),

що відкриті у ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555, місто Київ, вулиця Бастіонна, 1/36), а також на видаткову частину зазначених рахунків, шляхом заборони перераховувати грошові кошти з них.

Зобов'язати посадових осіб вказаної банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на цих рахунках станом на момент пред?явлення даної ухвали до виконання, та надавати таку письмову інформацію кожне 25 число місяця ініціатору внесеного клопотання за адресою: 87500, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 114, Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області.

Копію ухвали не пізніше наступного робочого дня після її постановлення надіслати слідчому, прокурору.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко